【課程宗旨】
在許多人的傳統(tǒng)意識里，會計與財務(wù)是不做區(qū)分的，實際上財務(wù)與會計是兩個完全不同的概念，會計側(cè)重“核算”，財務(wù)側(cè)重“管理”。課程從財務(wù)管理的職能、環(huán)境與基礎(chǔ)入手，系統(tǒng)講授了財務(wù)報表分析與經(jīng)營診斷、投資決策分析、融資決策分析、主要資產(chǎn)管理等相關(guān)內(nèi)容，為幫助中小企業(yè)會計人員實現(xiàn)從“核算”到“管理”角色的華麗轉(zhuǎn)身提供了切實可行的方法與工具。

【培訓(xùn)收益】
通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解財務(wù)管理的整體框架，從而在實際工作中合理運(yùn)用，有效決策，加強(qiáng)管理，將會計人員的工作變成價值創(chuàng)造工作，提高會計人員在組織當(dāng)中的話語權(quán)與影響力。具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
1. 通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對財務(wù)管理完整而系統(tǒng)的認(rèn)識
2. 掌握報表分析的方法與技巧，有效診斷企業(yè)管理當(dāng)中存在的問題
3. 掌握投資決策的方法，變“經(jīng)驗決策”為“科學(xué)決策”
4. 掌握融資決策的方法，降低企業(yè)融資成本，同時合理控制財務(wù)風(fēng)險
5. 掌握主要資產(chǎn)管理的思路與方法，提高資產(chǎn)的使用效果與效率


【課程提綱】
中小企業(yè)財務(wù)能力提升線路圖之一：財務(wù)管理基礎(chǔ)篇
一、財務(wù)管理做什么—財務(wù)管理的職能
1）投資決策
2）融資決策
3）資產(chǎn)管理決策
案例討論：中小企業(yè)財務(wù)管理急需補(bǔ)強(qiáng)的職能是什么
二、財務(wù)管理必須系統(tǒng)考慮的問題—財務(wù)管理的環(huán)境
1）商業(yè)環(huán)境
2）稅收環(huán)境
3）金融環(huán)境
案例討論：影響中小企業(yè)財務(wù)管理的主要環(huán)境是什么？日常工作中如何研究相關(guān)環(huán)境的變化
三、財務(wù)管理的基礎(chǔ)
1）資金的時間價值
2）風(fēng)險和收益
案例討論：
①資金時間價值以及風(fēng)險和收益的概念如何深刻影響中小企業(yè)的財務(wù)管理
②中小企業(yè)面臨哪些主要的風(fēng)險？如何對風(fēng)險進(jìn)行衡量與評價

中小企業(yè)財務(wù)能力提升線路圖之二：財務(wù)報表分析與經(jīng)營診斷篇
一、財務(wù)分析的方法
1）增長比例分析
2）結(jié)構(gòu)比例分析
3）財務(wù)比率分析
4）綜合分析
案例討論：
①某公司利潤表結(jié)構(gòu)比例分析案例與相關(guān)咨詢成果分享
②成為一名成功的職業(yè)經(jīng)理人—股東價值創(chuàng)造關(guān)鍵績效驅(qū)動因素案例
③綜合分析案例—中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的分析與評價
二、資產(chǎn)負(fù)債表的分析
1）貨幣資金變化原因以及變化合理性分析
2）銷售過程形成的債權(quán)規(guī)模以及債權(quán)結(jié)構(gòu)分析
3）存貨規(guī)模及其結(jié)構(gòu)的分析
4）固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)分析
5）負(fù)債規(guī)模變化以及變化原因分析
6）所有者權(quán)益的分析
案例討論：通過資產(chǎn)負(fù)債表評價企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動以及融資活動的科學(xué)性與有效性
三、利潤表的分析
1）收入質(zhì)量分析
2）成本費(fèi)用分析
3）穩(wěn)健性與盈余質(zhì)量分析
4）非經(jīng)常性損益活動
四、現(xiàn)金流量表的分析
1）運(yùn)轉(zhuǎn)正常與運(yùn)轉(zhuǎn)糟糕的現(xiàn)金流量的特點(diǎn)
2）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
3）通過現(xiàn)金流量表分析盈余質(zhì)量
4）產(chǎn)業(yè)鏈地位分析
案例討論：
①三張報表的綜合分析
②如何通過報表分析發(fā)現(xiàn)潛在問題，提供決策咨詢與建議？提供建議時需要關(guān)注哪些重要問題
③企業(yè)經(jīng)濟(jì)特征與競爭戰(zhàn)略分析案例
④均衡方程—什么樣的企業(yè)發(fā)展路徑是合理有效的發(fā)展路徑

中小企業(yè)財務(wù)能力提升線路圖之三：投資篇
一、資本預(yù)算與現(xiàn)金流量預(yù)測
1）資本預(yù)算的步驟
2）現(xiàn)金流量預(yù)測
二、投資決策方法
1）投資回收期
2）凈現(xiàn)值
3）內(nèi)涵報酬率
4）盈利指數(shù)
案例討論：
①不同投資決策方法結(jié)果不一致時候的抉擇
②不同生命周期企業(yè)的投資戰(zhàn)略
③能力拓展與提升案例—對外投資的決策方法

中小企業(yè)財務(wù)能力提升線路圖之四：融資篇
一、融資渠道與融資方式的選擇
1）融資渠道與融資方式?jīng)Q策的依據(jù)
2）不同生命周期企業(yè)的融資戰(zhàn)略
案例討論：
①國內(nèi)中小板以及創(chuàng)業(yè)板上市的游戲規(guī)則
②美國納斯達(dá)克市場介紹
③如何吸引風(fēng)險投資（VC）的關(guān)注
④如何與基金打交道（尤其是私募基金）
⑤如何爭取銀行的信貸資金
⑥能力拓展與提升案例—中小企業(yè)的股利分配戰(zhàn)略
二、融資成本
1）債權(quán)融資的成本
2）股權(quán)融資的成本
3）資金的綜合成本

中小企業(yè)財務(wù)能力提升線路圖之五：資產(chǎn)管理篇
一、資金管理
1）資金管理的目的
2）資金管理的主要工具與方法
3）為保證資金安全所必需采取的措施
案例討論：浙江某企業(yè)的資金管理
二、應(yīng)收賬款管理
1）RPM監(jiān)控法
2）DOS的計算與分析
3）不同客戶與企業(yè)整體的賬齡分析表
4）應(yīng)收賬款的績效考核指標(biāo)
5）提高應(yīng)收賬款資產(chǎn)流動性的方法與工具
6）打造客戶信用管理體系，提高應(yīng)收賬款管理績效
7）逾期應(yīng)收賬款的催收技巧與方法
案例討論：廣東某企業(yè)的應(yīng)收賬款管理
三、存貨管理
1）存貨管理的目的
2）存貨管理的方法
四、固定資產(chǎn)管理
1）固定資產(chǎn)的價值管理
2）固定資產(chǎn)的實物管理
3）固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)與清理管理4）拋棄固定資產(chǎn)投資情結(jié)，謹(jǐn)防企業(yè)變成“重資產(chǎn)”公司