【課程背景】為幫助建筑安裝企業(yè)做好迎接“營改增”試點工作，準確把握“營改增”對企業(yè)經(jīng)營管理帶來的影響，做好新財稅政策下的企業(yè)經(jīng)營管理工作，我們特舉辦“建筑施工企業(yè)全過程涉稅風險控制暨‘營改增’過渡期企業(yè)經(jīng)營管理策略及納稅籌劃”高級研修班。

通過本課程的學習，您能盡早了解最新“營改增”稅收政策，洞悉建筑施工企業(yè)“營改增”的政策動向及影響；預知了解施工企業(yè)實施“營改增”政策的具體措施方法，汲取“營改增”典型財稅案例經(jīng)驗教訓，綜合謀劃企業(yè)經(jīng)營管理工作；及時調(diào)整企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，做好迎接“營改增”的準備工作，贏得財稅改革的先機！

【課程收益】
【把握政策趨勢】了解最新營改增的背景、國家規(guī)劃以及發(fā)展趨勢
【掌握調(diào)整方法】掌握建筑安裝企業(yè)在本次營改增試點中需做財稅工作調(diào)整
【風險應(yīng)對策略】識別本次增值稅擴圍改革試點建筑施工企業(yè)可能面對的問題和風險
【高度實務(wù)操作】熟悉營改增改革試點下新的稅務(wù)籌劃的基本概念和技巧通過本課程的學習，您能盡早了解最新“營改增”稅收政策，洞悉建筑施工企業(yè)“營改增”的政策動向及影響；預知了解施工企業(yè)實施“營改增”政策的具體措施方法，汲取“營改增”典型財稅案例經(jīng)驗教訓，綜合謀劃企業(yè)經(jīng)營管理工作；及時調(diào)整企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，做好迎接“營改增”的準備工作，贏得財稅改革的先機！


課程大綱一、增值稅制及建筑業(yè)“營改增”政策預期
1.增值稅制的應(yīng)用；
2.增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點比較；
3.我國增值稅改革的發(fā)展歷程；
4.“營改增”的背景、內(nèi)容、方式等；
5.建筑業(yè)“營改增”的政策預期；
6.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的認定；
7.納稅義務(wù)時間與納稅、開發(fā)票的關(guān)系；
8.不開票是否意味著不用繳稅？
9.增值稅納稅地點的確定；
10.增值稅納稅地點的規(guī)定對建筑業(yè)企業(yè)的影響。

二、“營改增”影響分析及風險控制策略研究
（一）投標環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理
1.營改增對工程預算造價的影響；
2.營業(yè)額與投標報價的涉稅問題；
3.營改增前后價外費用的組成及納稅籌劃；
4.營改增前后甲供材料如何計算繳納增值稅或營業(yè)稅；
5.甲供設(shè)備對建筑企業(yè)稅負的影響與控制；
6.自制材料物資同時提供建筑業(yè)勞務(wù)增值稅和營業(yè)稅稅金的計算與繳納；
7.跨省市建筑項目，如何繳納印花稅；
8.EPC總承包合同的簽訂與涉稅問題；
9.投標合同簽訂中注意的其他問題等。

（二）生產(chǎn)環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理
1.營改增前后人工費用稅務(wù)處理的變化；
2.按照建安發(fā)票金額計征個人所得稅問題的處理；
3.外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費用列支問題；
4.農(nóng)民工工資發(fā)放方式的涉稅風險；
5.采購砂石料、混凝土等材料過程中的涉稅問題；
6.苗木采購中涉及的納稅問題；
7.施工生產(chǎn)過程中涉及的房產(chǎn)稅業(yè)務(wù)；
8.征地拆遷中涉及的營業(yè)稅問題；
9.施工中耕地占用稅問題；
10.出售固定資產(chǎn)、廢舊物資的涉稅問題等。

（三）結(jié)算環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理
1.營業(yè)稅與增值稅納稅義務(wù)時間的比較；
2.不征稅收入與免稅收入的規(guī)定；
3.關(guān)于稅金代扣代繳的規(guī)定；
4.分包業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定；
5.工程分包發(fā)票的開具；
6.工程分包的法律規(guī)定與稅務(wù)規(guī)定；
7.營改增后工程分包業(yè)務(wù)的處理；
8.城建稅與教育費附加的計算及稅改影響；
9.營業(yè)稅、增值稅收入與企業(yè)所得稅收入的對比；
10.會計收入與所得稅收入的對比與納稅調(diào)整；
11.會計費用與所得稅費用的比較與納稅調(diào)整等。

（四）投融資過程涉稅問題及管理
1.向個人借款的利息支出涉稅問題處理；
2.關(guān)聯(lián)企業(yè)間如何處理支付的資金使用費；
3.因投資未到位不得扣除的借款利息的規(guī)定；
4.投資者個人、投資者家庭成員或企業(yè)其他人員向企業(yè)借款涉稅問題；
5.股東收回投資的納稅籌劃；
6.股東獲得收入的納稅籌劃；
7.BT、BOT等投融資項目的涉稅問題等。

三、“營改增”前企業(yè)的準備工作及籌劃策略
1.未完施工項目的管理；
2.未執(zhí)行完畢經(jīng)濟合同管理；
3.營業(yè)稅清算；
4.合理安排采購業(yè)務(wù)；
5.制定價格比選機制；
6.管理制度修訂與完善等。
 
課程對象
企業(yè)中高層管理人員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、等部門相關(guān)人員。