一、 項目背景
十八大報告指出，深化金融體現(xiàn)改革，完善金融監(jiān)管，推進金融創(chuàng)新，維護金融穩(wěn)定。金融創(chuàng)新是將金融領(lǐng)域內(nèi)部的各種不同要素進行重新組合的創(chuàng)造性變革所創(chuàng)造和引進的新事物。金融創(chuàng)新主要包括金融環(huán)境創(chuàng)新、金融產(chǎn)品與服務創(chuàng)新、金融管理創(chuàng)新，以及金融技術(shù)創(chuàng)新。
金融環(huán)境創(chuàng)新主要指外部約束金融服務業(yè)發(fā)展的各種因素，如行業(yè)關(guān)系、行業(yè)監(jiān)管，以及相關(guān)的法律法規(guī)。還有行業(yè)共享的基礎(chǔ)設(shè)施，如國家信用數(shù)據(jù)庫、支付清算體系、第三方安全證書管理服務等。金融環(huán)境的創(chuàng)新直接影響到金融機構(gòu)的創(chuàng)新，如ETF、股指期貨等產(chǎn)品，完全依賴政策的創(chuàng)新；電子匯票的創(chuàng)新，則依賴于電子簽名法的推出。

金融產(chǎn)品與服務創(chuàng)新主要指金融行業(yè)為客戶提供的價值凝聚形態(tài)，包括種類用于投資、避險，或者金融操作便利工具，以及附加在這些產(chǎn)品上的其他勞動價值。金融工具是金融產(chǎn)品的一部分，傳統(tǒng)的金融行業(yè)主要通過提供各種勞動，為客戶獲利、避險、支付便利提供幫助。但金融機構(gòu)提供的產(chǎn)品和服務遠不止金融工具，還包括咨詢、信息服務等，所以金融工具只是金融產(chǎn)品與服務的一部分。常見金融工具的有股票、債券、支票、匯票、銀行卡、保單、期貨等等。
金融管理創(chuàng)新指金融機構(gòu)為提供更有效地金融產(chǎn)品和服務所需的組織、崗位、流程、考評、人力培訓與選拔，以及市場營銷方式、商業(yè)模式等方面的創(chuàng)新。設(shè)立獨立的信用卡公司、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行，引入風險管理一票否決制、貸款終身責任制，都是不同時期金融行業(yè)管理創(chuàng)新的實例。信用卡的收費模式，則是典型的商業(yè)模式創(chuàng)新，它打破了傳統(tǒng)的向受益客戶收費的模式，轉(zhuǎn)向了以向商戶收費為主的商業(yè)模式，這個模式實際是后來互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的商業(yè)模式的核心。
金融技術(shù)創(chuàng)新，不僅包括金融信息技術(shù)，更包括未來價值折現(xiàn)技術(shù)、風險定價技術(shù)、對沖技術(shù)、互換技術(shù)、面額標準化技術(shù)，這樣一些基礎(chǔ)的數(shù)學物理工具的研發(fā)與創(chuàng)新，每類技術(shù)創(chuàng)新都導致大量金融產(chǎn)品的誕生。
創(chuàng)新的金融產(chǎn)品、便捷的金融工具、網(wǎng)絡化的服務平臺等等終將代替?zhèn)鞯慕鹑�。而新的交易模式注定要有新的稅收管理模式及手段�?br />
本課程不僅僅著眼于對金融機構(gòu)合規(guī)性進行研究以及現(xiàn)有稅收政策解讀及應用，更重要的是為了金融企業(yè)的改革提供稅制改革的創(chuàng)新。
另外，財政部修訂了《企業(yè)會計準則第2號長期股權(quán)投資》、《會計準則第33號合并財務報表》、《企業(yè)會計準則第9號職工薪酬準則》、《企業(yè)會計準則第30號財務報表列報會計準則》，發(fā)布了《企業(yè)會計準則第40號合營安排》、《企業(yè)會計準則39號公允價值計量》《企業(yè)會計準則41號其他主體中權(quán)益的披露》。
本項目就是為了幫助金融企業(yè)財務人員適用最新財稅政策，降低涉稅風險，創(chuàng)造價值而打造的一個權(quán)威、系統(tǒng)的課程。

二、項目目標
本項目的目標是：培養(yǎng)企業(yè)稅務管理者以涉稅風險控制為主線，金融產(chǎn)品創(chuàng)新為抓手，以營改增為切入點，兼顧信托等新金融產(chǎn)品財稅政策，統(tǒng)籌規(guī)劃，在控制涉稅風險的同時，提高金融企業(yè)稅務管理者的稅務管理技能和技巧，實現(xiàn)為企業(yè)價值增值的目標。

三、項目特色
（一）制定政策者權(quán)威政策解讀。財政部或稅務總局政策制定者對重要稅法的精準解讀，幫助企業(yè)財務人員以對稅法的精準理解為切入點，準確掌握立法意圖，正確運用立法宗旨，強化企業(yè)法律意識，力爭在遵從稅法的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)企業(yè)價值的增值。
（二）分享知名律所、稅務師事務所稅務合伙人的精典案例和籌劃經(jīng)驗。國內(nèi)外頂級律所、稅務師事務所高級合伙人親自登臺獻計，分享精英團隊積累的大量經(jīng)典案例和稅收籌劃的經(jīng)驗。一方面他們愿意展示與眾不同的涉稅風險防范技巧。另一方面，他們也希望通過稅收籌劃技術(shù)水平的展示獲得學員的信賴。
（三）分享知名上市公司高管的管理經(jīng)驗。國內(nèi)知名上市公司建行總行等知名金融企業(yè)高管親臨現(xiàn)場，分享受相關(guān)項目個案處理稅務管理經(jīng)驗。
（四）系統(tǒng)性一站式服務，肆仟捌專家請到家。對于金融企業(yè)，從傳統(tǒng)業(yè)務至金融商品創(chuàng)新所涉及的每一個知識點都會講解到位，沒有涉及或者獨有的特殊問題可以及時與我校專家互動，參加一個專題的學習，獲得一年的答疑服務。
（五）催化式教學，協(xié)調(diào)相關(guān)政策不一。將學員在當?shù)貓?zhí)行政策中存在的問題集中起來，一方面可以為財政部稅政司進行合理制定稅收政策提供第一手材料；另一方面，對確實不盡合理的一些地方做法，可以幫助與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。
（六）提供稅收風險管理科學方法。為提升企業(yè)財務管理人員涉稅風險管理水平，本課程為學員提供一整套管理方法，用報表表格說話，控制企業(yè)涉稅風險，提升企業(yè)稅務管理水平與效率。

四、目標學員
商業(yè)銀行、保險、證券、信托、基金、期貨、財務公司、融資租賃公司、金融投資集團、貸款公司、資產(chǎn)管理公司等金融企業(yè)的財務部門、會計師事務所等相關(guān)部門的負責人和工作人員等等中高級管理人員，包括總經(jīng)理、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、人力資源及審計人員及上述后備人員。

五、研修內(nèi)容和研修方式
板塊一、金融企業(yè)流轉(zhuǎn)稅操作風險點及稅企爭議
（一）金融企業(yè)營業(yè)稅操作風險點及稅企爭議（0.5天）
1．銀行業(yè)存貸款業(yè)務的營業(yè)稅處理
2．保險業(yè)、證券業(yè)的營業(yè)稅處理
3．投資類業(yè)務的營業(yè)稅處理：債券、理財產(chǎn)品、信貸資產(chǎn)證券化、金融商品買賣
問題
（二）金融企業(yè)營改增及其走勢分析（0.5天）
1．營改增的基本模式
2．金融企業(yè)營改增前期準備工作
3．部分金融企業(yè)已經(jīng)涉足營改增：金融財務咨詢、金融租賃、建行工程造價咨詢等。
板塊二、金融企業(yè)所得稅操作風險點及稅企爭議
（一）金融企業(yè)個人所得稅操作風險點及稅企爭議（0.5天）
1．常見業(yè)務的個人所得稅處理及案例分析
2．股票期權(quán)、延期薪酬等特殊性業(yè)務的處理與規(guī)劃
（二）金融業(yè)企業(yè)所得稅處理及其案例分析（0.5天）
1．常見業(yè)務的企業(yè)所得稅處理及案例分析
2．最新會計準則的財稅差異分析
3．企業(yè)重組政策最新變化
4．金融企業(yè)所得稅申報表的填報技巧
板塊三、金融企業(yè)稅務稽查的常見問題及防范技巧（1天）
（一）營業(yè)稅稽查重點與風險防范及實戰(zhàn)案例分析
1．買賣金融商品營業(yè)稅檢查（含限售股轉(zhuǎn)讓、代持等特殊問題）
2．經(jīng)紀業(yè)務收入檢查
3．融資融券業(yè)務利息收入檢查
4．投行業(yè)務收入檢查
5．資產(chǎn)管理及基金管理業(yè)務收入檢查
6．財務顧問、咨詢業(yè)務收入檢查
7．檢查的主要科目或事項
（二）企業(yè)所得稅稽查重點與風險防范及實戰(zhàn)案例分析
1．收入總額的檢查內(nèi)容
2．檢查稅前扣除項目的真實性、合理性檢查內(nèi)容
3．對基金公司經(jīng)營成本檢查內(nèi)容
4．檢查的主要科目或事項
（三）其他稅種稽查重點與風險防范及實戰(zhàn)案例分析
1．印花稅 2．房產(chǎn)稅
3．其他稅種：城鎮(zhèn)土地使用稅，車船稅等其他稅種。
（四）發(fā)票問題稽查重點與風險防范及實戰(zhàn)案例分析
主要檢查取得發(fā)票相關(guān)業(yè)務是否真實發(fā)生，以及是否存在以不合法發(fā)票入賬問題，虛增費用，造成企業(yè)所得稅申報不實。
對賭協(xié)議的稅務處理、集體理財、陽光私募等信托類業(yè)務的處理等
（五）歷年金融企業(yè)稽查常見問題分析
（六）稅務機關(guān)的檢查方法和關(guān)注點
1．稽查中如何應對稅務機關(guān)的檢查
2．針對涉稅風險點的溝通技巧和抗辯方法
板塊四：創(chuàng)新金融業(yè)務的財稅處理及稅收籌劃
（一）金融企業(yè)創(chuàng)新金融業(yè)務的會計處理新政策與實務(0.5天)
1.創(chuàng)新資本工具的會計處理
（1）資產(chǎn)證券化的會計處理實例及分析
（2）理財產(chǎn)品的會計處理實例及分析
（3）股指期貨的會計處理實例及分析
2.金融負債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)會計處理
（1）優(yōu)先股會計處理實例及分析
（2）永續(xù)債會計處理實例及分析
（3）可回售工具
3.金融工具列報
（1）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的披露
（2）金融負債和金融資產(chǎn)的抵銷
4.金融工具會計準則的未來發(fā)展
將于2018年1月1日開始實施的IFRS 9
（二）創(chuàng)新金融業(yè)務的稅收籌劃與商業(yè)模式創(chuàng)新（0.5天）
1．金融企業(yè)稅務風險控制與稅收籌劃？
2．中國目前金融創(chuàng)新有哪些？互聯(lián)網(wǎng)金融的其他相關(guān)法律風險是什么？
3．金融產(chǎn)品創(chuàng)新與商業(yè)模式創(chuàng)新？
4．應對創(chuàng)新金融業(yè)務的稅收籌劃？
結(jié)構(gòu)性研討：我國金融創(chuàng)新相關(guān)稅收問題（或政策調(diào)研）
1．信托業(yè)務？2．互聯(lián)網(wǎng)金融? 3．資產(chǎn)證券化及相關(guān)稅收政策存在問題？（稅局專家0.5天）
（確定的課程表以每一模塊集訓前公布的為準�。�

六、研修方式
采取講授、案例研討、催化與經(jīng)驗交流相結(jié)合。
七、師資團隊
師資團隊由北京國家會計學院教授、企業(yè)實務界專家、財政部國家稅務總局相關(guān)政策制定者。
1. 國家稅務總局、財政部稅政司相關(guān)領(lǐng)導
2. 馬永義，管理學博士，北京國家會計學院教授，教務部主任
3. 盧力平，經(jīng)濟學博士，北京國家會計學院教授，催化式教學首席講師
4. 朱克實，項目責任教授，經(jīng)濟學博士，中國注冊稅務師，中稅咨詢集團高級顧問
5. 楊輝，北京國家會計學院副教授，管理學博士，2010年3月至2011年3月借調(diào)至財政部會計司準則二處從事國際會計準則研究工作。
6.徐賀，鑫稅廣通3A級稅務師事務所技術(shù)負責人。長春稅院稅務系畢業(yè)，在一線從事稅務咨詢服務工作，也經(jīng)常為全國各地的稅務機關(guān)、各種培訓機構(gòu)以及企業(yè)授課分享稅收工作的經(jīng)驗與案例等。2012年結(jié)合工作的所見所聞所思出版了《資本交易稅務管理指南及案例剖析》一書。
7.張偉，國內(nèi)金融、房地產(chǎn)行業(yè)最具實力的財稅專家之一，國家稅務總局稽查局稽查項目專家，現(xiàn)供職于河北省國家稅務局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。對金融保險稅收有深入系統(tǒng)的研究，并在國內(nèi)數(shù)十個大中城市巡回講學，他的實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，答疑內(nèi)容精彩，信息量大，擁有良好的口碑，獲得高度認可。多次代表國家稅務總局查辦各類案件。榮獲“十大杰出青年衛(wèi)士”稱號。
8. 陳志堅，中國注冊稅務師，“營改增”小組成員
9．李曉暉，德勤稅務合伙人，注冊會計師、中國注冊稅務師
10. 陳繼厚，德勤稅務總監(jiān)，中國注冊稅務師、中國注冊會計師等
11. 王玉康，中稅咨詢高級合伙人，原國家稅務總局國際司副司長
12. 辛連珠：國家稅務總局稅務干部進修學院，特聘教授，教務處處長。注冊稅務師，經(jīng)濟學碩士。兼任中國社會科學院研究生學院碩士生導師。主要研究方向是企業(yè)所得稅和資本市場稅收問題，從事稅務干部、企業(yè)財務高管、中介機構(gòu)稅務業(yè)務培訓工作，以其扎實的理論功底，豐富的教學經(jīng)驗，良好的職業(yè)道德，贏得了廣大學員的尊重與贊譽，是一位難得的財稅培訓專家
13. 嚴錫忠，上海左券律師事務所主任，律師。上海財經(jīng)大學國際稅法博士研究生。浦東新區(qū)首屆十杰律師，上海市十佳青年律師，上海市財稅法學會副會長，上海財經(jīng)大學、復旦大學、北京大學稅務碩士兼職導師，全國律協(xié)財稅法委員會副主任，中國財稅法學會理事，中國稅務學會第四研究部學術(shù)委員。
14. 魏斌，中匯稅務師事務所有限公司主管合伙人，執(zhí)業(yè)注冊稅務師，中國注冊稅務協(xié)會資本市場專業(yè)委員會委員。1988年參加稅務工作，有15年稅務機關(guān)工作經(jīng)歷，2002年開始從事稅務中介服務，曾供職于國內(nèi)知名會計師事務所和稅務中介服務機構(gòu)。