課程特色：1、突出新政解讀；2、突出疑點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)；3、豐富的實(shí)戰(zhàn)案例；4、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)示范。
培訓(xùn)內(nèi)容：
1、解讀本義，遠(yuǎn)離盲區(qū)誤區(qū)。
①納稅調(diào)整之前，是否需要會(huì)計(jì)調(diào)整？
納稅申報(bào)表中的收入費(fèi)用類附表填報(bào)依據(jù)是什么？
會(huì)計(jì)核算未執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，怎樣填報(bào)收入費(fèi)用類附表？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范——以電費(fèi)抵租金是如何調(diào)整的？
②稅收金額和計(jì)稅基礎(chǔ)，有什么區(qū)別？
納稅申報(bào)表中的“稅收金額”指什么？
納稅申報(bào)表中的“計(jì)稅基礎(chǔ)”指什么？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范——設(shè)備投資是如何收回的？
③應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目，盈虧可以互抵嗎？
63號(hào)公告生效前，盈虧能否互抵？
63號(hào)公告生效后，盈虧能否互抵？
④先彌補(bǔ)虧損還是先抵扣股權(quán)投資額？
從2008版邏輯關(guān)系看抵扣順序
從2014版邏輯關(guān)系看抵扣順序
實(shí)例驗(yàn)證抵扣順序和計(jì)算流程
案例及填表示范：季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)，能否彌補(bǔ)虧損？
⑤納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)，跟著發(fā)票的感覺(jué)走？
問(wèn)題：收了款沒(méi)開(kāi)發(fā)票，需要報(bào)稅嗎？
關(guān)于納稅義務(wù)時(shí)間，稅法有哪些規(guī)定？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范——發(fā)出商品如何確認(rèn)收入？
⑥稅前扣除時(shí)效，讓你的想象走多遠(yuǎn)？
發(fā)票未達(dá)怎么辦？
應(yīng)扣未扣怎么辦？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范——預(yù)估材料怎樣稅前扣除？
涉及以前年度納稅調(diào)整，怎樣辦理納稅申報(bào)？
⑦預(yù)繳申報(bào)，比匯算清繳的籌劃空間大？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范——房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司辦理預(yù)繳申報(bào)有什么秘笈？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范——房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司匯算清繳是怎樣殊途同歸？
⑧優(yōu)惠備案，將權(quán)利和責(zé)任一并打包？
企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)改為備案制，意味著什么？
企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)，備案的方式有哪幾種？
企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)，事前備案還是事后備案？
季度預(yù)繳時(shí)，能否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？
⑨稽查補(bǔ)交增值稅，如何進(jìn)行稅會(huì)處理？
稽查補(bǔ)交增值稅，會(huì)計(jì)上如何處理？
對(duì)于稽查補(bǔ)交的增值稅，是否影響企業(yè)所得稅？如何辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范——跨年度補(bǔ)交增值稅后，如何辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)？
2、解剖新政，共享政策紅利。
①加計(jì)扣除，猶抱琵琶半遮面？
加計(jì)扣除的主要文件有哪些？
加計(jì)扣除的主要政策有哪些？
研發(fā)支出資本化，怎樣加計(jì)扣除？
預(yù)繳申報(bào)時(shí)，能否加計(jì)扣除？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范：禾睦公司加計(jì)扣除申報(bào)示范
②加速折舊，怎樣讓時(shí)間增值？
固定資產(chǎn)加速折舊出臺(tái)了幾次政策？
加速折舊，會(huì)計(jì)和稅法是否需要同步？
一次性扣除的固定資產(chǎn)是否考慮凈殘值？
預(yù)繳和年度申報(bào)表分別承載什么樣的職能？
表A105081第16列的稅收折舊額和表A105080第6列的加速折舊額是否存在必然的聯(lián)系？
加速折舊，怎樣加計(jì)扣除？
③技術(shù)轉(zhuǎn)讓，獨(dú)占和非獨(dú)占有啥區(qū)別？
技術(shù)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅最新優(yōu)惠政策有哪些？
獨(dú)占許可和非獨(dú)占許可轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)算方法有什么區(qū)別？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范：非獨(dú)占許可使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)算
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范：技術(shù)轉(zhuǎn)讓疊加享受稅收優(yōu)惠的調(diào)整
④“勞動(dòng)”和“勞務(wù)”，一字能值千金？
外部勞務(wù)派遣用工支出，能否計(jì)算工資薪金基數(shù)？
沒(méi)有扣繳個(gè)稅的工資，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
發(fā)給員工的午餐補(bǔ)貼屬于工資薪金，還是職工福利費(fèi)？
當(dāng)年沒(méi)有支付的工資，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
銷售員業(yè)績(jī)提成，是傭金還是獎(jiǎng)金？
不符合稅前扣除條件的工資，如果計(jì)入成本但不影響當(dāng)年損益，是否需要納稅調(diào)整？
職工培訓(xùn)費(fèi)的范圍有哪些？
企業(yè)為員工購(gòu)買的商業(yè)健康保險(xiǎn)，能否稅前扣除？
企業(yè)為雇員代繳的個(gè)稅，能否稅前扣除？
超標(biāo)準(zhǔn)繳存的住房公積金，怎樣稅前扣除？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范：工會(huì)經(jīng)費(fèi)的撥繳和稅前扣除
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范：工資超標(biāo)發(fā)放的稅前扣除填報(bào)
⑤小微優(yōu)惠，讓大眾創(chuàng)業(yè)一步一個(gè)腳��？
小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策匯總
小微企業(yè)2015年匯算清繳有什么不一樣？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范：小微企業(yè)2015年匯算清繳納稅申報(bào)示范
⑥高新技術(shù)認(rèn)定，讓萬(wàn)眾創(chuàng)新更多一些生力軍？
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件有哪些變化？
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定程序有哪些變化？
高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審事項(xiàng)是否有變化？
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件發(fā)生變化怎么辦？
高新技術(shù)企業(yè)如何進(jìn)行后續(xù)管理？
哪幾種情況將被取消高新技術(shù)資格？
國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域有哪些變化？
高新技術(shù)企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠？什么情況下不得享受優(yōu)惠？
⑦自主創(chuàng)新示范，讓合伙制創(chuàng)業(yè)投資找準(zhǔn)方向？
有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅出臺(tái)了什么樣的優(yōu)惠政策？
中小高新技術(shù)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是什么？
通過(guò)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)收取的來(lái)源于中小高新技術(shù)企業(yè)的分紅，是否屬于法人合伙人的應(yīng)納稅所得額？
3、解碼難題，從容把脈問(wèn)診。
①利息，稅前扣除的限制有幾多？
民間借款利息怎樣進(jìn)行稅前扣除和納稅調(diào)整？
關(guān)聯(lián)企業(yè)利息怎樣進(jìn)行稅前扣除和納稅調(diào)整？
統(tǒng)借統(tǒng)還利息支出是否受到“債資比”的限制？
利息支出稅前扣除應(yīng)當(dāng)取得什么樣的憑證？
無(wú)息借款是否進(jìn)行收入或者稅前扣除的調(diào)整？
特殊業(yè)務(wù)：名股實(shí)債的利息能否稅前扣除？
特殊業(yè)務(wù)：對(duì)賭協(xié)議利潤(rùn)補(bǔ)償怎樣稅前扣除？
②租金，收付實(shí)現(xiàn)制還是權(quán)責(zé)發(fā)生制？
提前分次收取或支付租金，怎樣確認(rèn)收入和稅前扣除？是否存在稅會(huì)差異？
提前一次收取或支付租金，怎樣確認(rèn)收入和稅前扣除？是否存在稅會(huì)差異？
滯后收取或支付租金，怎樣確認(rèn)收入或稅前扣除？是否存在稅會(huì)差異？
租金的納稅調(diào)整，分別通過(guò)哪幾張納稅申報(bào)表進(jìn)行？
③不征稅收入，如何把握“三個(gè)條件”？
不征稅收入應(yīng)當(dāng)具備哪三個(gè)條件？如何創(chuàng)造三個(gè)條件？
符合不征稅收入條件的財(cái)政撥款，在什么時(shí)候進(jìn)行納稅調(diào)整？
不征稅收入形成的資本化支出是否通過(guò)A105040《專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》進(jìn)行調(diào)整？
④視同銷售，把握一條原則就OK？
視同銷售的一條原則是什么？
視同銷售的收入額怎樣確認(rèn)？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范：外購(gòu)煙酒用于應(yīng)酬
分公司之間領(lǐng)用材料
非貨幣資產(chǎn)交換
用于市場(chǎng)推廣的貨物
⑤籌建期，你的開(kāi)辦費(fèi)怎樣埋單？
開(kāi)辦費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？
開(kāi)辦費(fèi)的稅前扣除時(shí)點(diǎn)在什么時(shí)候？
實(shí)戰(zhàn)案例及填表示范：開(kāi)辦費(fèi)稅前扣除的納稅申報(bào)
⑥企業(yè)重組，是一場(chǎng)說(shuō)走就走的旅行？
有關(guān)重組稅收政策的梳理
有關(guān)重組稅收新政的解讀
重組方案設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)提示
重組方案實(shí)施環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)提示
⑦總分機(jī)構(gòu)，分灶還是分家？
分支機(jī)構(gòu)怎樣分配所得稅，怎樣填報(bào)納稅申報(bào)表？
分支機(jī)構(gòu)分配所得稅，是否考慮分支機(jī)構(gòu)各自的稅收優(yōu)惠？
⑧股權(quán)投資、持有和處置，每個(gè)環(huán)節(jié)都有看點(diǎn)？
初始投資環(huán)節(jié)是否存在稅會(huì)差異？怎樣填報(bào)納稅申報(bào)表？
股權(quán)持有環(huán)節(jié)是否存在稅會(huì)差異？怎樣填報(bào)納稅申報(bào)表？
股權(quán)處置環(huán)節(jié)是否存在稅會(huì)差異？怎樣填報(bào)納稅申報(bào)表？