A：2800元/人（含培訓(xùn)、資料、電子課件、場(chǎng)地、專家、中餐）。
B：4880元/人（含培訓(xùn)、資料、電子課件、場(chǎng)地、專家、食宿）。


各有關(guān)單位：
2016年1月22日，國務(wù)院召開營改增、加快財(cái)稅體制改革座談會(huì)，李克強(qiáng)總理在座談會(huì)上強(qiáng)調(diào)：以營改增作為加快財(cái)稅體制改革重頭戲，今年要全面推開，全面推開營改增、加快財(cái)稅體制改革必須周全考慮、精心設(shè)計(jì)。李克強(qiáng)總理強(qiáng)調(diào)：以營改增作為加快財(cái)稅體制改革重頭戲。營改增已箭在弦上，2016勢(shì)在必發(fā)。如果說2015年建筑業(yè)焦點(diǎn)是“資質(zhì)換證”，那營改增必將是貫穿2016全年的焦點(diǎn)。營改增給建筑業(yè)帶來的影響更加猛烈、更加深遠(yuǎn)。
令人忐忑的建安、房地產(chǎn)企業(yè)的營改增新政將在2016年實(shí)施，營改增本質(zhì)上是有利于降低企業(yè)稅收成本，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展能力。但是，企業(yè)如果沒有積極做好準(zhǔn)備，將不僅無法降低稅收成本，還有可能會(huì)增加稅負(fù)和加大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建安房地產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)領(lǐng)航人及財(cái)稅高管應(yīng)該在戰(zhàn)略角度高瞻遠(yuǎn)矚提前部署企業(yè)應(yīng)對(duì)營改增策略，在全行業(yè)內(nèi)憂外患期間能“駕橫海之大航，領(lǐng)集團(tuán)于無憂”。
為了讓更多的建安房地產(chǎn)企業(yè)深入了解最新“營改增”稅收政策，解析其對(duì)建筑施工、房地產(chǎn)企業(yè)的影響，幫助各建安房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅總監(jiān)、經(jīng)理理解其重點(diǎn)、難點(diǎn)，全面掌握增值稅下稅企間財(cái)稅爭(zhēng)議及解決途徑，化解稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，繼而能確保各相關(guān)部門理解營改增策略，準(zhǔn)確執(zhí)行“運(yùn)用之妙存乎一心”的營改增轉(zhuǎn)型方案與籌劃，為此，我們特舉辦“2016年房地產(chǎn)、建筑業(yè)“營改增”應(yīng)急解答運(yùn)用案例及納稅管理策略應(yīng)對(duì)實(shí)戰(zhàn)答疑會(huì)”。我們誠邀貴單位積極組織人員參加！




課程大綱
第一部分：房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增政策走向及應(yīng)對(duì)策略
一、增值稅與營業(yè)稅的主要差異（把握問題的基礎(chǔ)）
1、增值稅的稅負(fù)形成機(jī)制與營業(yè)稅稅負(fù)形成機(jī)制差異解析
2、營業(yè)稅屬于價(jià)內(nèi)稅（價(jià)格=生產(chǎn)成本+流通費(fèi)用+利潤+稅金）
3、增值稅是價(jià)外稅，是可以抵扣的收入稅,重復(fù)征稅程度緩解
4、增值稅PK營業(yè)稅的差額計(jì)稅
5、稅率和稅負(fù)差異（增值稅稅率結(jié)構(gòu)復(fù)雜：17%、13%、11%、6%、0、3%）
6、納稅地點(diǎn)（勞務(wù)發(fā)生地與機(jī)構(gòu)所在地）納稅時(shí)間不同、稅源歸屬（國地稅）的差異
二、建筑業(yè)核算的范圍問題解答
1、建筑業(yè)增值稅稅率及營改增涉及的稅率和征收率
2、存量資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否進(jìn)行抵扣
3、“營改增”對(duì)掛靠、資質(zhì)共享等經(jīng)營模式的影響
4、“營改增”下建筑施工企業(yè)的經(jīng)營模式的改造與重塑
三、營改增對(duì)建筑業(yè)的主要影響及對(duì)策解析
1、對(duì)可抵扣金額的影響（直接費(fèi)、間接費(fèi)）
2、對(duì)項(xiàng)目增值率的影響
3、對(duì)招投標(biāo)的影響解析
4、對(duì)供應(yīng)商選擇的影響解析
5、對(duì)期初庫存材料和機(jī)械設(shè)備等資產(chǎn)的影響
6、對(duì)企業(yè)經(jīng)營成果的影響（收入、成本、利潤、現(xiàn)金流和資產(chǎn)）
7、“營改增”對(duì)建設(shè)工程合同的影響
8、“營改增”對(duì)建筑企業(yè)經(jīng)營管理的影響（掛靠經(jīng)營、項(xiàng)目核算制）
9、“營改增”對(duì)建筑項(xiàng)目招投的影響
四、建筑企業(yè)營改增的主要應(yīng)對(duì)策略和方法
1、如何做好“營改增”前的組織準(zhǔn)備
2、必須申請(qǐng)認(rèn)定一般納稅人的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3、“營改增”對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的影響
4、“營改增”對(duì)建筑企業(yè)招投標(biāo)的準(zhǔn)備
5、營改增對(duì)建筑企業(yè)經(jīng)營管理的影響與對(duì)策。
①營改增對(duì)掛靠、資質(zhì)共享等經(jīng)營模式的影響；
②營改增對(duì)建筑企業(yè)項(xiàng)目承接的影響及應(yīng)對(duì)；
③營改增對(duì)建筑企業(yè)組織架構(gòu)的影響及應(yīng)對(duì)；
④營改增對(duì)建筑企業(yè)物資采購的影響及應(yīng)對(duì)；
⑤營改增對(duì)建筑企勞務(wù)及分包的影響與應(yīng)對(duì)；
⑥營改增對(duì)經(jīng)營計(jì)劃部門工作的影響與應(yīng)對(duì)；
⑦營改增對(duì)法律合約部門工作的影響與應(yīng)對(duì)；
⑧營改增對(duì)建筑企現(xiàn)金流及資金管理的影響及應(yīng)對(duì)；
⑨營改增對(duì)建筑企納稅方式的影響及應(yīng)對(duì)。
五、建筑企業(yè)營改增后賬務(wù)如何調(diào)整
1、營改增后，建筑施工企業(yè)收入與銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
2、營改增后，建筑施工企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算抵扣
3、營改增后的稅收會(huì)計(jì)核算增值稅的會(huì)計(jì)
4、營改增后，增值稅票證管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
六、營改增主要政策條款的解析（處理問題的關(guān)鍵）
七、營改增對(duì)房地產(chǎn)的主要影響解析
八、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增后材料采購還要不要貨比三家？
九、營改增，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額問題解答
1、成本都能取得進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票？
2、商品混凝土等材料增加稅負(fù)
3、建筑勞務(wù)費(fèi)增加稅負(fù)
4、轉(zhuǎn)包或分包給個(gè)人取得發(fā)票能否扣除
5、材料都可以抵扣17%？
6、發(fā)票的收集和認(rèn)證容易嗎？
7、 “甲供材料”誰來采購?
8、企業(yè)發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)費(fèi)、工作服、勞保用品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可否抵扣
9、房地產(chǎn)、建筑企業(yè)是否要設(shè)立庫存，設(shè)立材料收發(fā)臺(tái)賬？
10、賬面固定資產(chǎn)所含增值稅如何處理？
11、代開發(fā)票抵扣多少？
十、營改增后注意防范發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
1、要提高防范意識(shí)，從思想上重視虛開發(fā)票問題
2、要擇優(yōu)選取購貨對(duì)象
3、對(duì)供貨單位應(yīng)當(dāng)做必要的考察
4、要盡量通過銀行賬戶支付貨款
5、要求開票方提供有關(guān)資料，落實(shí)內(nèi)容的一致性和合法性
6、對(duì)有疑點(diǎn)的發(fā)票，要及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)求助、查證
十一、營改增后不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的有哪些情形？
第二部分：房地產(chǎn)營改增的主要應(yīng)對(duì)策略與稅收




第三部分：最新房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填報(bào)應(yīng)用


一、取消進(jìn)戶執(zhí)法，是稅務(wù)管理防松了嗎？大數(shù)據(jù)環(huán)境下我們要提供哪些信息？
二、納稅申報(bào)表基礎(chǔ)信息會(huì)“泄露”什么秘密
三、年度納稅申報(bào)表填報(bào)有無先后順序？沒有相關(guān)業(yè)務(wù)是否可以不填報(bào)？
四、收入、成本、費(fèi)用明細(xì)表的填報(bào)注意哪些事項(xiàng)？確認(rèn)收入稅收與會(huì)計(jì)存在哪些差異？期間費(fèi)用會(huì)“泄露”哪些信息？

五、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填報(bào)注意哪些事項(xiàng)？視同銷售如何填報(bào)？房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品如何填報(bào)？政府補(bǔ)貼收入如何填報(bào)？
六、跨期費(fèi)用如何解決？軍隊(duì)票據(jù)能否扣除？
七、彌補(bǔ)以前年度虧損納稅如何填報(bào)？稅務(wù)機(jī)關(guān)查增的應(yīng)納稅所得額可否彌補(bǔ)以前年度虧損？