中國(guó)培訓(xùn)易(www.a10by9.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開(kāi)課
中國(guó)培訓(xùn)易（www.a10by9.cn）
| 長(zhǎng)春 2016年10月28–29日 |
課程費(fèi)用：3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）
課程詳情
C 自5.1營(yíng)改增以來(lái)，盡管各省營(yíng)改增政策解讀如“雨后春筍”般出臺(tái)，但房地產(chǎn)企業(yè)在運(yùn)行當(dāng)中突顯的難點(diǎn)問(wèn)題尚未得到妥善解決，總局于7月7日又發(fā)布《關(guān)于修訂土地增值稅納稅申報(bào)表的通知》（稅總函〔2016〕309號(hào)），使得營(yíng)改增稅收處理更加“撲朔迷離”！ 會(huì)計(jì)人員面對(duì)選擇舉棋不定，房地產(chǎn)企業(yè)該如何應(yīng)對(duì)？企業(yè)所得稅申報(bào)是否與營(yíng)改增之前的方法相同？本次課程將和您一起解決營(yíng)改增背景下的土地增值稅清算問(wèn)題：
C 首先解決營(yíng)改增的疑難問(wèn)題：如：收到預(yù)收款的同時(shí)如果客戶需要增值稅發(fā)票，是否開(kāi)具？開(kāi)具之后增值稅如何計(jì)算？建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)新老項(xiàng)目的界定不對(duì)稱如何解決？會(huì)計(jì)“項(xiàng)目”的界定標(biāo)準(zhǔn)與各稅種之間的差異如何協(xié)調(diào)？新老項(xiàng)目同時(shí)存在增值稅如何抵扣？不同增值稅業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
C 其次解決企業(yè)所得稅申報(bào)和土地增值稅的核心問(wèn)題：如：營(yíng)改增之后所得稅申報(bào)表如何填報(bào)？5.1之前收入、5.1之后老項(xiàng)目、新項(xiàng)目同時(shí)存在如何填報(bào)？怎么有效解決“二次清算”的難題？土增清算對(duì)象與會(huì)計(jì)、增值稅如何協(xié)調(diào)？各種銷(xiāo)售模式下收入金額如何確認(rèn)？拆一還一、合作建房下的土地增值稅如何處理？收購(gòu)股權(quán)與購(gòu)買(mǎi)土地如何選擇？車(chē)位銷(xiāo)售如何在不同房產(chǎn)類(lèi)型下分割收入？如何選擇最優(yōu)的成本分?jǐn)偡桨福啃碌耐恋卦鲋刀惿陥?bào)表填報(bào)如何把握？
C 本次課程將通過(guò)具體的、淺顯的案例，和您一起試填新《企業(yè)所得稅申報(bào)表》、《土地增值稅申報(bào)表》，應(yīng)對(duì)營(yíng)改增操作中的實(shí)際問(wèn)題，尋找適合您的應(yīng)對(duì)策略。
‖課程大綱‖
第一部分：營(yíng)改增核心問(wèn)題解讀以及應(yīng)對(duì)（案例解讀，淺顯易懂）
1．增值稅計(jì)稅原理介紹
2．稅率差以及存貨周轉(zhuǎn)率對(duì)計(jì)算增值稅的影響
3．稅率設(shè)置的原則
4．發(fā)票虛開(kāi)與三流一致的關(guān)系
5．增值稅發(fā)票認(rèn)證的要求
6．新老項(xiàng)目增值稅進(jìn)項(xiàng)的分割
7．營(yíng)改增對(duì)企業(yè)無(wú)償借款與個(gè)人無(wú)償借款的影響
8．不動(dòng)產(chǎn)投資行為營(yíng)改增分析
9．增值稅不得抵扣情形分析
10．房地產(chǎn)企業(yè)和物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電增值稅分析
11．房企、建筑企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的異同以及要點(diǎn)分析
12．土地成本的扣除（土地新老項(xiàng)目分割、發(fā)票開(kāi)具、申報(bào)表填報(bào)、土地返還款
等問(wèn)題）
13．新老項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際工作的沖突與解決方案
14．清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析
15．房企、建筑企業(yè)預(yù)征制度以及預(yù)征地點(diǎn)解讀
16．已交營(yíng)業(yè)稅發(fā)票以及面積差發(fā)票開(kāi)具
17．界定 “舊”不動(dòng)產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，“取得”的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的深刻影響
（含銷(xiāo)售、直接租賃、轉(zhuǎn)租、售后回購(gòu)等）
18．購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)以及改變用途的不動(dòng)產(chǎn)增值稅計(jì)算以及案例分析（含樣板間、售
樓部等）
19．統(tǒng)借統(tǒng)還、轉(zhuǎn)貸、委托貸款不同融資的增值稅分析
20．營(yíng)改增對(duì)企業(yè)所得稅的影響（新老項(xiàng)目結(jié)合下收入確認(rèn)、成本、稅金扣除等）
21．增值稅發(fā)票輔助帳的建立
22．增值稅常見(jiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理？
第二部分：企業(yè)所得稅核心問(wèn)題以及申報(bào)表試填
1．以老帶新、抵券銷(xiāo)售、零首付、委托銷(xiāo)售等銷(xiāo)售模式收入金額的確認(rèn)
2．銷(xiāo)售價(jià)格明顯偏低的收入金額確認(rèn)以及應(yīng)對(duì)理由
3．售后回購(gòu)、售后回租收入金額確認(rèn)
4．“拆一還一”如何對(duì)營(yíng)改增（包含增值稅計(jì)稅依據(jù)、企業(yè)所得稅、土地增值稅、
契稅、發(fā)票開(kāi)具、會(huì)計(jì)處理等）
5．不同模式（分房、分利潤(rùn)、分資金）下合作建房稅收解讀
6．土地投資模式下金額確認(rèn)以及憑證索取
7．“建設(shè)—移交”土地成本的確認(rèn)
8．委托代建的條件以及稅收要點(diǎn)解讀
9．房地產(chǎn)企業(yè)“買(mǎi)一送一”詳細(xì)解讀，包含：送家電、送裝修、送面積、送車(chē)
位，抽獎(jiǎng)的個(gè)人所得稅分析
10．5月1日之前收入、5.1之后老項(xiàng)目、新項(xiàng)目同時(shí)存在申報(bào)表的填報(bào)（實(shí)際操
作）
第三部分：土地增值稅清算以及申報(bào)表試填
1．以股權(quán)收購(gòu)名義購(gòu)買(mǎi)土地的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
2．購(gòu)買(mǎi)爛尾樓如何進(jìn)行土地增值稅成本的歸集
3．不同形式（六種）土地返還款的稅收風(fēng)險(xiǎn)
4．紅線外支出稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)分析
5．開(kāi)發(fā)間接費(fèi)哪些費(fèi)用的列支有可能不予扣除
6．精裝房稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
7．不同售樓部的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
8．不同產(chǎn)權(quán)車(chē)位的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
9．占地面積法案例解讀
10．建筑面積法在會(huì)計(jì)、所得稅、土地增值稅處理上的異同
11．建筑面積、測(cè)繪面積、預(yù)售面積的差異稅收分析
12．層高系數(shù)法原理介紹以及具體運(yùn)用
13．直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?br />14．預(yù)算造價(jià)法案例分析
15．不同成本分?jǐn)偡椒ǖ慕Y(jié)合對(duì)企業(yè)稅負(fù)的影響分析
16．新土地增值稅申報(bào)表的試填（實(shí)際操作）
第四部分：專家現(xiàn)場(chǎng)解答企業(yè)疑難財(cái)稅問(wèn)題
不限于以上內(nèi)容，可以擴(kuò)展到全流程各稅種答疑。請(qǐng)準(zhǔn)備好企業(yè)的實(shí)際疑問(wèn)，
在課堂上和您共同分享解決問(wèn)題的喜悅。
講師簡(jiǎn)介
王老師 老師
會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)、建筑行業(yè)稅收專題講座近百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
課程對(duì)象
各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、
稅務(wù)經(jīng)理、工程領(lǐng)導(dǎo)，采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)、銷(xiāo)售領(lǐng)導(dǎo)、 財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。
備 注
課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)重點(diǎn)稅種全程節(jié)稅籌劃技巧及應(yīng)對(duì)與三大主稅種申報(bào)表解讀及填寫(xiě)技巧專題培訓(xùn)
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報(bào) 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報(bào)名名額和及時(shí)參加，請(qǐng)?zhí)崆皩⒋耍▓?bào)名表）E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認(rèn)，并于開(kāi)課前發(fā)出《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、住宿等詳細(xì)信息請(qǐng)以《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》書(shū)面通知為準(zhǔn)，敬請(qǐng)留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
網(wǎng)址：www.a10by9.cn（中國(guó)培訓(xùn)易）
課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)重點(diǎn)稅種全程節(jié)稅籌劃技巧及應(yīng)對(duì)與三大主稅種申報(bào)表解讀及填寫(xiě)技巧專題培訓(xùn) 時(shí)間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
公司全稱： | |||||
聯(lián)系人 | | 部門(mén) | | 公司網(wǎng)址 | |
聯(lián)系電話 | | 傳真 | | 聯(lián)系郵箱 | |
公司地址 | | 郵編 | | ||
參會(huì)人數(shù): 名 | |||||
參會(huì)人員資料 | |||||
姓名 | 職務(wù) | 電話 | 手機(jī) | E-mail | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
付款方式: □ 轉(zhuǎn)帳 □ 現(xiàn)金 （請(qǐng)選擇 在□打√） 注：部分地區(qū)不可現(xiàn)金
開(kāi)戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司 開(kāi)戶行: 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號(hào): 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費(fèi)用自理，開(kāi)課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時(shí)間 2024 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱（發(fā)票抬頭）： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢服務(wù)費(fèi) □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢費(fèi) □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢服務(wù)費(fèi) 二、增值稅專用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) | |||||