‖課程說明‖
C 2016年國家稅務總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補充政策文件和相關解釋。2016年所得稅申報表有哪些地方做出了調整？對實務中遇到的一些具體問題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異？企業(yè)的稅收風險管控點在哪里？如何對涉稅關鍵問題進行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務事項的風險？面對新一年的評估稽查，如何進行未雨綢繆，做好相關的業(yè)務規(guī)劃工作？這些都是擺在我們房地產建筑業(yè)財務人員面前的現(xiàn)實“考題”！
C在企業(yè)所得稅匯算清繳申報過程中，如何合理確認收入，用好用足稅前扣除指標、最大限度爭取稅收優(yōu)惠；如何合理利用權責發(fā)生制原則和以票控稅原則盡量減少會計稅法差異，也是我們財務工作者實際工作中必須統(tǒng)籌兼顧的重要問題！
C2016所得稅匯算清繳熱點難點關鍵問題實戰(zhàn)大解析，采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等多種交流方式進行，將集中解決企業(yè)所得稅匯算的重要關鍵問題，所得稅與營業(yè)稅、增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調，以及涉稅風險管控三大主題，兩天課程定會讓您心頭多時的困惑，一掃而空！

‖主講內容‖

第一節(jié)：近兩年稅收新政策與稅務稽查案例借鑒
1．固定資產加速折舊政策的運用（財稅[2015]106號）
2．注冊資本認繳制的稅務機遇與風險
3．稅總發(fā)[2014]107號國家稅務總局關于稅務行政審批制度
4．國發(fā)[2015]25號國務院關于稅收等優(yōu)惠政策相關事項的通知影響
5．企業(yè)改組改制新政在房地產開發(fā)企業(yè)資本運作中的應用：
---國家稅務總局2015年第40號公告、財稅[2014]109號
6．小微企業(yè)能享受哪些稅收優(yōu)惠政策？如何分段計算企業(yè)所得稅優(yōu)惠額？
---國家稅務總局2015年61號公告
7．重大稅收違法案件信息公布辦法41號公告被列入“黑名單”分為八類
8．國家稅務總局公告2015年第31號詳解
9．稅總發(fā)[2014]152號：關于落實三證合一登記制度改革的通知
---經營范圍審批改革的稅務機遇與風險。
10．國家稅務總局令第32號《一般反避稅辦法》
11．重大稅務案件審理辦法：國家稅務總局第34號令
12．稅總2015年34號工資扣除操作要點
13．財稅[2009]59號文件的升級版（國家稅務總局2015年第48公告解析）
14．稅務對個人以非貨幣資產投資清算個人所得稅？
---財稅[2015]41號與稅總2015年20號大解析
15．企業(yè)股權轉讓稅務規(guī)劃與風險管控專題（國稅函[2010]79號的發(fā)展運用）
⑴ 承債式轉股如何理解？如何確定股權轉讓所得？
⑵ 免債式轉股如何理解？如何確定股權轉讓所得？
⑶ 對賭協(xié)議式股權轉讓如何理解？如何確定股權轉讓所得？
⑷ 免除股東債務的股權轉讓如何理解？如何確定股權轉讓所得？
16．土地增值稅最新納稅申報表講解：稅總發(fā)[2015]114號
⑴ 如何確定企業(yè)會計核算的成本核算對象？
⑵ 會計核算是否影響房地產開發(fā)企業(yè)的所得稅計算？
⑶ 如何將會計核算與土地增值稅清算工作有機結合？
⑷ 房地產開發(fā)企業(yè)的成本核算與營改增工作如何做到理念的改變？

第二節(jié)：所得稅及相關稅收與會計處理協(xié)調實戰(zhàn)大解析
一、2016年度所得稅匯算清繳的總體要求
1．所得稅匯算清繳實踐操作變化問題提示：審批、備案、專項申報、總分機構
中介機構報告、關聯(lián)方業(yè)務往來、電子申報新規(guī)。
2．企業(yè)所得稅預繳申報處理新政策，實戰(zhàn)理解“實際利潤額”
3．未申報稅款，追繳期限有多長？
4．稅務機關如何把握年終企業(yè)所得稅預繳？
5．新企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填寫、錄入工作要求
6．申報表修改：2016年度所得稅匯算申報表的變化

第三節(jié)：關于收入確認的熱點難點問題處理實戰(zhàn)分析
1．企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品所得稅新規(guī)
2．反避稅重要措施：特別納稅調整和一般納稅調整的新發(fā)展
3．不征稅收入認定與征收企業(yè)所得稅條件問題
4．違約金、賠償金的稅務協(xié)調與處理
5．企業(yè)取得財產轉讓等收入一次性確認問題。
6．股東分得股息和紅利的稅務處理

第四節(jié)：企業(yè)成本費用稅前扣除涉稅風險控制
1．廣告費業(yè)務宣傳費支出涉稅問題處理：業(yè)務招待費宣傳費、行賄的實戰(zhàn)認定
范圍
2．企業(yè)借款15個風險點及帳務最佳處理方法，包括：
⑴ 企業(yè)向老板借款和借款給老板的稅收稽查案例和風險規(guī)避；
⑵ 企業(yè)向其它企業(yè)和自然人借款和借款給其它企業(yè)和自然人的不支付利息稅收
稽查案例和風險規(guī)避。
⑶ 關聯(lián)方借款風險問題，企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率
如何掌握？
3．工資不再是避稅港，稽查對企業(yè)工資薪金支出關注要點有哪些？風險點在哪
里？
4．稅務機關對企業(yè)職工福利費稅前扣除的尺度和分寸？
5．業(yè)務招待費疑難問題處理，怎么記帳最科學?
6．企業(yè)固定資產與費用選擇問題，固定資產折舊調整爭議稽查案例大解析
7．企業(yè)職工教育經費管理問題--學歷學位教育費用扣除風險提示
8．為什么說企業(yè)差旅費及補助是優(yōu)惠政策？帳務處理？
9．企業(yè)年度后取得費用支出的扣除憑證，稅收和會計處理？
10．企業(yè)的捐贈支出應注意哪些問題？
11．企事業(yè)單位共用水電的稅務處理
12．關于母子公司間提供服務支付費用的成本核算
13．企業(yè)勞動保護費支出核算應注意的問題，服裝如何操作才能扣除？
14．政府收費滯納金的稅前扣除規(guī)定
15．關于補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費計算基數的問題
16．關于會議費列支的問題
17．關于企業(yè)補繳以前年度的社會保險費能否在補繳年度稅前扣除的問題
18．非銀行金融機構經營一般開具內部結算憑證，是否取得發(fā)票方能稅前扣除？
19．企業(yè)發(fā)生職工工傷補償支出，如何稅前扣除？稅前扣除金額有無限制？
20．企業(yè)支付給農民的土地賠償，青苗賠償等憑什么合法憑證稅前扣除？
21．代收費手續(xù)費超過5%能稅前扣除嗎？
22．計入在建工程項目的招待費、教育經費是否需要納稅調整？
23．房地產企業(yè)開具正式銷售發(fā)票，是否可確認完工？
24．房地產開發(fā)企業(yè)售樓處的建造費用以及樣板房的裝修費用是否應在開發(fā)成本
中列支？
25．企業(yè)返聘已退休人員費用能不能作為工資薪金稅前列支？
26．發(fā)給職工解除勞動合同的一次性補償是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？
27．房產租賃期滿前重新裝修，尚未攤銷的裝修費一次性計入當前損益？
28．企業(yè)向非金融企業(yè)承兌貼息如何稅前列支？
29．企業(yè)職工傷亡而發(fā)生的慰問費用如何稅前扣除？因公傷亡的醫(yī)療、補償費用
能否在稅前扣除？
30．企業(yè)向自然人支付租金、勞務報酬，未達到營業(yè)稅起征點，未向企業(yè)提供發(fā)
票，是否允許稅前扣除？
31．跨年度支付的房租,可以一次性稅前扣除嗎?
32．員工私人車輛無償給公司使用，所發(fā)生的各項費用可以稅前列支嗎？
33．應計未計、應提未提的稅前扣除項目如何處理的問題

第五節(jié)：稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理
1．審批與備案減免稅的風險和責任
2．企業(yè)所得稅匯算前備案項目實戰(zhàn)操作解析
3．企業(yè)在預繳申報時，是否可以享受小微、加計扣除等優(yōu)惠政策？
4．股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認可成本法。
5．企業(yè)從事農林牧漁業(yè)項目優(yōu)惠與房地產開發(fā)業(yè)務的結合
6．彌補以前年度虧損的有關注意事項