專題說(shuō)明
剛剛接受營(yíng)改增和增值稅專用發(fā)票的洗禮，《2017年稅務(wù)稽查重點(diǎn)工作安排》又將建安房地產(chǎn)企業(yè)推向風(fēng)口浪尖，以《全國(guó)稅務(wù)稽查規(guī)范（1.0版）》為行為準(zhǔn)則，以金三系統(tǒng)+增值稅發(fā)票新系統(tǒng)+出口退稅系統(tǒng)+協(xié)查管理系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)合為稽查新手段，輔助于五證合一、稅收實(shí)名制認(rèn)證、個(gè)人稅號(hào)、信用體系、國(guó)地稅聯(lián)合稽查、一案雙查、雙搖號(hào)稽查制度、警稅協(xié)作、紀(jì)稅協(xié)作等稅收新措施，一場(chǎng)稽查大網(wǎng)已經(jīng)全面鋪開(kāi)。
C 未來(lái)稽查一旦出現(xiàn)問(wèn)題，不但給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失，財(cái)務(wù)人員自身也不可幸免；除了自強(qiáng)不息加強(qiáng)自身稅收儲(chǔ)備外，合理風(fēng)控方法也是必不可少的，合同就是在金三嚴(yán)監(jiān)管下識(shí)別、管控、降低稅負(fù)稅收風(fēng)險(xiǎn)的最重要手段。
C 本次課程以金稅三期的全面推行為背景，以合同風(fēng)險(xiǎn)防范及合同控稅為核心，全方位為你剖析涉稅事項(xiàng)的預(yù)警評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并闡釋合同控稅應(yīng)對(duì)策略，使納稅人在新征管模式下知己知彼、運(yùn)籌帷幄，從而輕松面對(duì)。


主講內(nèi)容
一：金三系統(tǒng)開(kāi)啟稅收征管新時(shí)代
1．互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算
2．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警+過(guò)程監(jiān)控+風(fēng)險(xiǎn)推送
3．多系統(tǒng)聯(lián)手+《全國(guó)稅務(wù)稽查規(guī)范（1.0版）》
4．國(guó)地稅聯(lián)合檢查+案源信息多渠道
二：金三時(shí)代增值稅發(fā)票預(yù)警評(píng)估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控
1．增值稅預(yù)警評(píng)估指標(biāo)及案例剖析
2．失控票、滯留票涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
3．增值稅開(kāi)票系統(tǒng)—發(fā)票稽查利器
4．建筑房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)票重大誤區(qū)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
5．發(fā)票開(kāi)具時(shí)點(diǎn)涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
6．不可忽視的備注欄及清單
7．購(gòu)買(mǎi)方信息填寫(xiě)常見(jiàn)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)把控
8．掛靠開(kāi)票是否涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票？
9．跨期票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及新政剖析
10．食堂涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及優(yōu)化策略
三：金三時(shí)代增值稅預(yù)警評(píng)估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控
1．增值稅預(yù)警評(píng)估指標(biāo)及案例剖析
2．不同項(xiàng)目之間的進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣？
3．進(jìn)項(xiàng)稅是否可以“低納高抵”？
4．那些成本費(fèi)用可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
5．進(jìn)項(xiàng)稅抵扣風(fēng)險(xiǎn)把控及抵扣技巧
6．營(yíng)改增前后稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略
7．銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)涉稅新政及要點(diǎn)把控
8．電梯銷售并負(fù)責(zé)安裝新舊政策差異及風(fēng)險(xiǎn)把控
9．施工現(xiàn)場(chǎng)的水電費(fèi)的博弈及處理技巧
10．綠化工程涉稅新政及風(fēng)險(xiǎn)分析
11．兼營(yíng)、混合銷售涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及新政剖析
12．臨時(shí)工、季節(jié)工、勞務(wù)派遣用工涉稅要點(diǎn)把控及優(yōu)化策略
四：金三時(shí)代其他稅種的預(yù)警評(píng)估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控
五：成也合同、敗也合同
1．合同—稅收風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生根源和化解工具
2．合同—稅收籌劃最好的杠桿
3．合同控稅原理
4．合同風(fēng)險(xiǎn)及籌劃的核心：九個(gè)統(tǒng)一和三個(gè)匹配
六：合同八大要素的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
（一）簽約主體（當(dāng)事人名稱或者姓名和住所）的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．3類簽約主體稅收待遇及選擇
2．產(chǎn)品定價(jià)原則和供應(yīng)商的管理
3．采購(gòu)合同作價(jià)比對(duì)技巧及票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控
4．營(yíng)改增后簽約主體相關(guān)信息的完善
（二）商品、服務(wù)（標(biāo)的）的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．商品、服務(wù)稅務(wù)屬性判斷
2．易混商品、服務(wù)要點(diǎn)把控及化解方案
3．商品、服務(wù)稅務(wù)屬性和發(fā)票孿生關(guān)系
4．營(yíng)改增后商品、服務(wù)部分不可或缺的內(nèi)容（專票、普票、稅率）
5．合同標(biāo)的發(fā)生變更時(shí)發(fā)票的開(kāi)具與處理
6．掛靠與分包合同簽訂技巧及營(yíng)改增前后涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
7．私車公用合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及簽訂技巧
8．銀行借款合同、理財(cái)合同涉稅要點(diǎn)把控
9．料、工、機(jī)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及簽訂技巧
10．清包合同簽訂技巧及涉稅要點(diǎn)把控
11．精裝房銷售合同四大涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及簽訂技巧
12．“零首付”銷售合同兩大涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及營(yíng)改增前后異同
13．地下車庫(kù)銷售、租賃合同七個(gè)稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅負(fù)差異
14．財(cái)政返還合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及簽訂技巧
（三）數(shù)量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
（四）質(zhì)量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
（五）價(jià)款或者報(bào)酬的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．價(jià)款或者報(bào)酬公允性及涉稅管控
2．折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓風(fēng)險(xiǎn)管控及票據(jù)開(kāi)具要點(diǎn)
3．營(yíng)改增后應(yīng)當(dāng)明確價(jià)格、增值稅額及價(jià)外費(fèi)用等
4．不同稅率的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)定價(jià)核算
5．“包稅”條款是否有效及化解策略
6．甲供工程（甲供材、甲供設(shè)備）涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及合同簽訂技巧
7．甲指乙供合同簽訂技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
8．施工合同金額變動(dòng)簽訂技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
9．免租期合同三大涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)避技巧
10．BT、B0T、EPC、PPP等項(xiàng)目合同簽訂技巧及降負(fù)策略
（六）結(jié)算方式（履行期限、地點(diǎn)和方式）的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．履行期限—納稅義務(wù)啟動(dòng)的標(biāo)志
2．履行期限—稅收籌劃的關(guān)鍵點(diǎn)
3．履行期限—營(yíng)改增前后最大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及化解策略
4．履約地點(diǎn)與發(fā)票開(kāi)具點(diǎn)的曖昧關(guān)系
5．銷售合同履約各種形式涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
6．三流統(tǒng)一—進(jìn)項(xiàng)稅抵扣、業(yè)務(wù)真實(shí)判斷核心點(diǎn)及合同規(guī)避策略
7．必須明確發(fā)票提供、付款方式等條款的約定
8．進(jìn)項(xiàng)稅匹配的合同控制策略
（七）違約責(zé)任的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．什么時(shí)候違約金不交增值稅或營(yíng)業(yè)稅？
2．價(jià)外費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
3．合同違約金、滯納金等是否繳納土地增值稅？
4．合同違約金、滯納金等的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)
（八）解決爭(zhēng)議的辦法的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．增加涉稅擔(dān)保條款
2．營(yíng)改增后虛假專票責(zé)任承擔(dān)
3．對(duì)賭協(xié)議條款擬定的涉稅要點(diǎn)
4．開(kāi)票是否等于付款的司法爭(zhēng)議及解決方案