‖課程說明‖
2016年企業(yè)所得稅匯算清繳工作，各地以各種形式進(jìn)行了通知：4月起申報2016年企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)報表。
為什么4月起申報呢？國家稅務(wù)總局正在開發(fā)搭建“企業(yè)所得稅匯算清繳事中監(jiān)控風(fēng)險系統(tǒng)”預(yù)計(jì)于3月底完成并上線使用，2016年度匯算清繳時將全面啟動該系統(tǒng)。重點(diǎn)監(jiān)控點(diǎn)值得關(guān)注！
2016年國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補(bǔ)充政策文件和相關(guān)解釋。2016年所得稅申報表有哪些地方做出了調(diào)整？對實(shí)務(wù)中遇到的一些具體問題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異？企業(yè)的稅收風(fēng)險管控點(diǎn)在哪里？如何對涉稅關(guān)鍵問題進(jìn)行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險？面對新一年的評估稽查，如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？這些都是擺在我們房地產(chǎn)建筑業(yè)財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”！
增值稅時代會計(jì)工作變得復(fù)雜了？要重新梳理增值稅會計(jì)在廣大財(cái)務(wù)人員腦中的脈絡(luò)！稅務(wù)會計(jì)服務(wù)于稅收，不是增值稅時代會計(jì)工作變復(fù)雜了，是稅收業(yè)務(wù)變復(fù)雜了！
本次培訓(xùn)采取 “案例與實(shí)踐同步”的方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等多種交流方式進(jìn)行，將集中企業(yè)所得稅匯算重要關(guān)鍵問題的解決，所得稅與增值稅、土地增值稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險管控三大主題，兩天課程定會讓盤旋您心頭多時的困惑，一掃而空！


‖課程提綱‖
第一講：近兩年稅收新政策與稅務(wù)稽查案例借鑒
1．企業(yè)所得稅與土地增值稅的協(xié)調(diào)。如何適用土地增值稅清算與企業(yè)所得稅退
稅的相關(guān)政策？
2．注冊資本認(rèn)繳制的稅務(wù)機(jī)遇與風(fēng)險
3．增值稅制度下，土地增值稅計(jì)算環(huán)節(jié)的稅收要求有哪些？
4．增值稅會計(jì)核算（財(cái)稅[2016]22號）
5．建筑業(yè)的價稅分離如何在預(yù)收賬款狀態(tài)下合理運(yùn)用？
6．房地產(chǎn)開發(fā)拆遷補(bǔ)償在增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的最新規(guī)定
7．合理性原則在企業(yè)所得稅稅前扣除中的運(yùn)用（出差商業(yè)保險）
第二講：所得稅及相關(guān)稅收與會計(jì)處理協(xié)調(diào)實(shí)戰(zhàn)大解析
一．企業(yè)所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)的總體要求
1．所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)重點(diǎn)問題提示：審批、備案、專項(xiàng)申報、總分機(jī)構(gòu)中介
機(jī)構(gòu)報告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來、電子申報新規(guī)。
2．企業(yè)所得稅預(yù)繳申報處理新政策，實(shí)戰(zhàn)理解“實(shí)際利潤額”
⑴ 什么樣的稅收優(yōu)惠可以在預(yù)繳時享受呢？又有哪些優(yōu)惠匯算享受？
⑵ 增值稅差額征稅的賬務(wù)處理如何影響企業(yè)所得稅？
⑶ 增值稅發(fā)票的備注欄對企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅的影響有哪些？
⑷ 留抵增值稅的運(yùn)用
二．事中監(jiān)控系統(tǒng)中重要觀注點(diǎn)
1．收入及視同銷售收入
2．企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)
3．工資薪金與福利費(fèi)配套政策及保險扣除
4．資產(chǎn)損失、加速折舊、手續(xù)費(fèi)、傭金、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和其他費(fèi)用
5．時間性差額納稅調(diào)整
6．利潤調(diào)整的會計(jì)處理方法詳解
7．彌補(bǔ)以前年度虧損的賬務(wù)處理技巧
8．查補(bǔ)所得稅的會計(jì)處理
9．所得稅的后續(xù)管理
10．彌補(bǔ)虧損錯誤案例識別及實(shí)操
三．特殊事項(xiàng)的處理
1．關(guān)于扣除憑證的實(shí)效問題
2．跨地區(qū)經(jīng)營納稅企業(yè)所得稅政策解析
3．關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法
四．企業(yè)所得稅納稅檢查的應(yīng)對
1．稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施稅務(wù)稽查的重點(diǎn)及流程
2．配合稅務(wù)稽查的技巧與年度稽查重點(diǎn)
3．主要稅種的會計(jì)處理：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的檢查及案例分析
4．企業(yè)納稅與自查補(bǔ)稅免罰款的分析
五．稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理
1．審批與備案減免稅的風(fēng)險和責(zé)任
2．企業(yè)在預(yù)繳申報時，是否可以享受小微、加計(jì)扣除等優(yōu)惠政策？總理的報告
必須關(guān)注!
3．股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認(rèn)可成本法?股轉(zhuǎn)的納稅地點(diǎn)如何確認(rèn)?
納稅義務(wù)發(fā)生時間如何把握?
4．企業(yè)從事農(nóng)林牧漁業(yè)項(xiàng)目優(yōu)惠與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)合
5．彌補(bǔ)以前年度虧損的有關(guān)注意事項(xiàng)