專題說明


無論是會計法律制度還是稅收法律制度，都特別強調票據、憑證的證明效力。稅收征管實踐中，稅務機關更是大力推行以票管稅策略，甚至確定所謂“查稅必查票”的理念。但這一切都已成過去時。
當下的稅收征管已經全面大數據化：全面推行營改增、金稅三期上線運營、稅務稽查模式改革、發(fā)票管理制度變革、聯(lián)合懲戒制度推行、稅收黑名單制度、納稅人識別號制度……以票控稅的格局已發(fā)生重大的調整。對建筑房地產企業(yè)來說，所面臨的票據與憑證管理風險也日益突出，稍不留意，便會發(fā)生重大損失。因而，強化票據憑證的財務管理比以往任何時候都更重要。


專題收益
1．糾正過去對票據憑證管理的錯誤認識；
2．全面掌握當前發(fā)票改革的舉措及其內容；
3．了解營改增與金稅三期聯(lián)動背景下企業(yè)票據憑證管理的風險；
4．掌握企業(yè)票據憑證風險的合同管控技巧；
5．從稅法與其他法律法規(guī)的高度分析專用發(fā)票的法律效力，規(guī)避合同風險；
6．了解企業(yè)生產經營活動中存在票據憑證疑難問題的處理與風險規(guī)避；
7．利用涉稅票據管理策略有效實施納稅籌劃。


專題大綱


第一節(jié)：大數據征管下的發(fā)票治理與改革
1．以票控稅理念的存在基礎與分析
2．查稅必查票的稅務稽查傳統(tǒng)與得失
3．大數據催生發(fā)票管理變革與創(chuàng)新
4．金稅工程的發(fā)展脈絡與發(fā)票管理
5．營改增消滅的不單是一個稅種
6．營改增背景下的發(fā)票管理新舉措
7．金稅三期運營后的發(fā)票管理理念
8．“金營”并行后的發(fā)票改革趨勢
9．大數據時代票證管理弱化或強化？
10．企業(yè)票證管理應對的大數據理念
第二節(jié)：規(guī)范票據憑證財稅管理需要觀點糾錯
1．規(guī)范票據管理不只為了規(guī)避納稅風險
2．沒有有效發(fā)票，會計核算能否進行？
3．經濟合同到底是不是會計憑證？
4．發(fā)票、票據、合同、憑證間關系辨析
5．票據憑證可以決定企業(yè)的納稅嗎？
6．合法有效憑證的界定與內涵分析
7．善意取得虛開專票能否稅前扣除？
第三節(jié)：發(fā)票管理及其虛開的風險及其防控
1．發(fā)票的七大表格內容需要注意什么？
2．發(fā)票的非表格內容都有哪些項目？
3．發(fā)票的防偽技術及其真?zhèn)舞b別技巧
4．普通發(fā)票領購、開具與保管有哪些要求？
5．什么情況下可以開具紅字專用發(fā)票？
6．什么情況下可以作廢增值稅專用發(fā)票？
7．專用發(fā)票備注欄的內容可以隨便填寫嗎？
8．發(fā)票專用章的蓋具都需要注意什么？
9．簡易征收時能否對外開具專用發(fā)票？
10．哪些發(fā)票的稅率欄是帶有“***”號的？
11．哪些發(fā)票的稅率欄是帶有“不征稅”字樣的？
12．哪些差額征稅可以全額開具發(fā)票？
13．哪些差額征稅中以差額開具發(fā)票？
14．電子發(fā)票，如何才能防控重復報銷問題？
15．企業(yè)瘋狂作廢發(fā)票，其中有多少風險？
16．跨年度業(yè)務的票據該如何進行處理？
17．虛開專用發(fā)票的概念界定
18．虛開增值稅專用發(fā)票的表現(xiàn)形式
19．虛開增值稅專用發(fā)票的法律風險
20．虛開增值稅專用發(fā)票的判別
21．滯留票、走逃票的涉稅風險防控
第四節(jié)：票據憑證的合同管理與風險管控
1．合同票據類型條款與稅收風險的防控
2．合同票據出具時間條款與稅收風險管控
3．合票票據出具時間條款與滯留票管控
4．合同票據的協(xié)助義務與稅收風險防控
5．合同票據法律效力條款與稅收風險處置
6．合同約定與發(fā)票管理法漏洞風險的規(guī)避
7．合同票據違約責任條款與稅收風險規(guī)避
第五節(jié)：購銷業(yè)務中的涉稅票據處理與控稅
1．向一般納稅人采購貨物的涉稅票據處理
2．向小規(guī)模納稅人采購貨物的涉稅票據處理
3．向個人采購貨物的涉稅票據處理
4．采購中違約金支出的涉稅票據處理
5．采購中貨物損失的票據處理與風險防控
6．營改增后不得抵扣進項的專用發(fā)票應否認證
7．接受設備與房產投資的涉稅票據處理
8．代理采購業(yè)務中的票據處理與風險規(guī)避
9．跨年度業(yè)務的涉稅票據處理及風險規(guī)避
10．匯算清繳時未取得發(fā)票業(yè)務的涉稅處理
11．取得農村結算收據業(yè)務時的稅收處理
12．采購商品種類較多時專用發(fā)票的處理
13．登記成為一般納稅人前的專票能不能抵扣？
14．銷售折扣折讓的涉稅票據處理
15．買一贈一業(yè)務如何進行票據處理
16．代收費用的票據處理與涉稅籌劃
17．未開票收入納稅后客戶又索取發(fā)票如何處理？
18．銷售貨物同時提供建筑勞務時的票據處理
19．甲供材業(yè)務中涉稅票據處理與風險規(guī)避
20．工程質量保證金的涉稅票據處理
21．債務重組業(yè)務中的涉稅票據處理
22．訂金、定金、誠意金等業(yè)務的涉稅票據處理
23．視同銷售業(yè)務票據處理與營改增調整
24．青苗補償費的涉稅票據處理與風險規(guī)避
25．采購苗木的涉稅票據處理與風險規(guī)避
26．拆遷安置費的涉稅票據處理與操作注意事項
第六節(jié)：資本運作業(yè)務中的涉稅票據處理與控稅
1．投資業(yè)務中的涉稅票據處理與風險防控
2．并購業(yè)務中的涉稅票據規(guī)范操作技巧
3．資本轉增業(yè)務中的票據處理與規(guī)范
4．向金融機構借款費用的涉稅票據處理
5．向信托、基金機構融資費用的涉稅票據處理
6．企業(yè)間相互融資費用的票據的涉稅處理
7．向職工個人借款的利息支出的票據處理
8．集團內部統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務的票據處理
9．向關聯(lián)企業(yè)借款費用的票據處理
第七節(jié)：經營管理業(yè)務中的涉稅票據處理與控稅
1．廣告費用的涉稅票據處理與風險管控
2．慶典宣傳、禮品禮金費用的涉稅票據處理
3．差旅費支出的涉稅票據處理與操作
4．綠化費用的涉稅票據處理與籌劃
5．會議費用的涉稅票據處理與風險管控
6．職工食堂費用的票據處理與操作
7．辦公費用的涉稅票據處理與風險化解
8．手機等通訊費的票據處理與風險防控
9．交通費、車輛使用費的票據處理與籌劃
10．物業(yè)費、水電費的票據處理與規(guī)范
11．咨詢費、顧問費、律師費的票據處理
12．勞保費用的票據處理與規(guī)范
13．工資薪金的票據處理與風險規(guī)避
14．勞務工費用的票據處理與籌劃
15．食堂糧油等職工福利費的票據處理
16．古董、玩石等支出的票據處理與規(guī)劃
17．旅游費用的票據處理與風險規(guī)避
18．臨時工、季節(jié)工等人員費用的票據處理
19．低于起征點勞務費用的票據處理
20．個人抬頭的發(fā)票如何在所得稅前扣除
21．盤盈資產的涉稅票據處理與操作
22．盤虧資產的涉稅票據處理與操作
23．上交集團公司管理費用的票據處理
24．掛靠與承包承租經營中的涉稅票據處理
第八節(jié)：專家現(xiàn)場預留時間與學員互動答疑，解答學員疑難涉稅問題。