中國培訓(xùn)易(a10by9.cn) 財務(wù)稅務(wù)公開課 

 

 

 


  

  

主辦單位：廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司
      中國培訓(xùn)易（a10by9.cn）

舉辦時間：
廈門　2017年11月4–5日
課程費(fèi)用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）
會 員 價：會員優(yōu)惠價請咨詢客服， QQ:674837974 手機(jī)/微信：18588851172 符小姐

培訓(xùn)目標(biāo)
C 了解營改增后清算收入、清算成本的確認(rèn)、稅金的扣除等各方面的變化；
C 掌握土地增值稅清算審核的重點；
C 解析房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本會計核算、企業(yè)所得稅成本核算對象、七大成本核算項目具體內(nèi)容以及共同成本間接成本分?jǐn)偡椒�，在此基礎(chǔ)上重點分析土地增值稅清算對象、五大扣除項目與會計核算企業(yè)所得稅的差異；
C 梳理分析土地增值稅清算審核流程和存在的問題以及土地增值稅清算應(yīng)對策略；
C 介紹當(dāng)前土地增值稅幾種主流籌劃方法以及可行性分析，同時對企業(yè)實際工作中存在的合作建房、投資經(jīng)營、售后回租、售后回購、企業(yè)重組等特殊經(jīng)營事項中土地增值稅的政策。



課程詳情
‖專題說明‖
C “營改增”后，房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅政策相應(yīng)發(fā)生變化，各級地稅機(jī)關(guān)將進(jìn)一步加大對房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅預(yù)征和清算的管理力度，房地產(chǎn)企業(yè)都將面臨“營改增”新形勢下的土地增值稅清算檢查。
C 本課程結(jié)合“營改增”最新稅收政策和稅收管理新要求，將企業(yè)財務(wù)核算中各環(huán)節(jié)可能涉及到的土地增值稅清算中的收入和扣除項目風(fēng)險點和規(guī)劃進(jìn)行詳細(xì)分析，使企業(yè)財務(wù)管理人員能夠較好的掌握企業(yè)土地增值稅清算、申報及稅收策劃的要點。

‖專題收益‖
C 了解營改增后清算收入、清算成本的確認(rèn)、稅金的扣除等各方面的變化；
C 掌握土地增值稅清算審核的重點；
C 解析房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本會計核算、企業(yè)所得稅成本核算對象、七大成本核算項目具體內(nèi)容以及共同成本間接成本分?jǐn)偡椒ǎ诖嘶A(chǔ)上重點分析土地增值稅清算對象、五大扣除項目與會計核算企業(yè)所得稅的差異；
C 梳理分析土地增值稅清算審核流程和存在的問題以及土地增值稅清算應(yīng)對策略；
C 介紹當(dāng)前土地增值稅幾種主流籌劃方法以及可行性分析，同時對企業(yè)實際工作中存在的合作建房、投資經(jīng)營、售后回租、售后回購、企業(yè)重組等特殊經(jīng)營事項中土地增值稅的政策。

‖專題大綱‖
一：開發(fā)成本的會計核算與稅務(wù)實務(wù)
1．項目開發(fā)成本的會計核算，介紹財會[2013]17號文件中的開發(fā)產(chǎn)品成本核
算對象的確定，七大成本項目的具體范圍和共同成本的三種分配方法等
2．企業(yè)所得稅開發(fā)成本與會計成本差異分析

二：土地增值稅清算政策實務(wù)解析
1．土地增值稅的征稅對象和范圍，無產(chǎn)權(quán)的地下建筑物和公共配套設(shè)施，是否
征收土地增值稅？
2．土地增值稅清算對象分類，包括普通住宅、非普通住宅和非住宅清算分類，
銷售舊房如何預(yù)征和清算？
3．土地增值稅的預(yù)征，哪些類型房產(chǎn)不預(yù)征土地增值稅？什么情況下可以實行
核定征收？營改增后，簡易計稅和一般計稅項目土地增值稅預(yù)征收入基數(shù)的
變化
4．土地增值稅清算的兩種類型和清算時點，包括清算責(zé)任和清算時點的選擇，
土地增值稅清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)處理？
5．土地增值稅項目清算收入的范圍及3步確認(rèn)法，包括應(yīng)收未收款房款、價外
費(fèi)用、折扣折讓、銷售退回，面積補(bǔ)差、違約金收入是否繳納土地增值稅？
營改增后，簡易計稅和一般計稅項目土地增值稅清算收入如何計算確定？跨
營改增期的項目清算時，清算項目收入如何確定？
6．土地增值稅項目清算5大扣除項目詳細(xì)解析：
⑴ 包括“營改增”前后，土地成本和拆遷補(bǔ)償費(fèi)成本如何確認(rèn)。營改增后，一
般計稅項目開發(fā)成本和拆遷補(bǔ)償費(fèi)可以抵減銷項稅額，其土地成本和拆遷補(bǔ)
償費(fèi)成本是否需要調(diào)減？兩種確定方法中哪一種對企業(yè)有利？
⑵ 開發(fā)成本合法票據(jù)認(rèn)定、拆遷補(bǔ)償費(fèi)用、政府許可規(guī)費(fèi)成本化或費(fèi)用化區(qū)分、
裝修費(fèi)用扣除政策分析，公共配套設(shè)施費(fèi)用、開發(fā)間接費(fèi)用（總部費(fèi)用和項
目部費(fèi)用的歸集劃分）政策分析
⑶ 開發(fā)費(fèi)用（管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用）扣除政策分析，利息費(fèi)用是單
獨計算扣除還是計入開發(fā)成本扣除？
⑷ 稅金及附加在“營改增”前后的變化分析，什么情況下城建稅及教育費(fèi)附加
能全部扣除？什么情況下不能全部扣除？
⑸ 加計扣除政策分析，轉(zhuǎn)讓哪些開發(fā)產(chǎn)品不能加計扣除？
7．扣除項目在不同清算對象中的3種分配方法，包括占地面積法、建筑面積法
以及其他合理方法等的使用，商住兩用房土地成本和開發(fā)成本如何分?jǐn)偅?br />8．銷售舊房土地增值稅清算申報，包括舊房扣除項目分類、評估價和購置價扣
除兩種計算方法的選擇、印花稅和交易費(fèi)用的扣除、房地產(chǎn)企業(yè)舊房的判斷
等政策解析與運(yùn)用
9．特殊事項的土地增值稅處理，包括拆遷補(bǔ)償房屋、合作建房、房地產(chǎn)投資、
售后回購、售后回租、股權(quán)轉(zhuǎn)讓和委托代建等土地增值稅政策解析。

三：廈門市地方稅務(wù)局土地增值稅預(yù)征、清算、核定征收等地方稅收政策規(guī)
定要點分析

四：土地增值稅與企業(yè)所得稅政策比較
1．匯算清繳與項目清算差異比較
2．應(yīng)稅收入差異，包括土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)返還收入、租金收入、投資收
益、營業(yè)外收入和視同銷售收入的區(qū)別
3．開發(fā)成本差異，包括小區(qū)外成本、配套設(shè)施成本、營銷設(shè)施建造費(fèi)、地下停
車位、項目顧問費(fèi)、設(shè)計費(fèi)等差異
4．開發(fā)費(fèi)用差異，包括跨年度費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用利息費(fèi)用、融資手續(xù)
費(fèi)顧問費(fèi)等財務(wù)費(fèi)用的區(qū)別
5．預(yù)提費(fèi)用差異及后續(xù)費(fèi)用，包括跨年度成本費(fèi)用、報批報建費(fèi)用、公共配套
設(shè)施費(fèi)用、建筑工程質(zhì)量保證金、土地占用費(fèi)等區(qū)別

五：主要稅收規(guī)劃方法分析
1．土地增值稅反避稅政策分析
2．土地增值稅優(yōu)惠政策的策劃方法分析
3．企業(yè)項目清算收入方面的策劃分析
4．企業(yè)開發(fā)成本、開發(fā)費(fèi)用的籌劃分析
5．房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)劃分析
6．企業(yè)開發(fā)項目轉(zhuǎn)讓稅收規(guī)劃分析
7．企業(yè)改制重組土地增值稅契稅最新政策解析

六：現(xiàn)場互動答疑：學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家


講師簡介
  陳老師 老師
著名稅務(wù)策劃專家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專項檢查組成員、稅收咨詢服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區(qū)地稅局稅政科副科長、科長、副局長、局長，市局稽查局局長；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問題解答》專欄首席咨詢顧問及專家；在全國稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價其為"十大稅收策劃專家"；在國家級稅務(wù)專業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版?zhèn)�人專著5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫稅務(wù)稽查專業(yè)培訓(xùn)教科書《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書籍二部；個人專著《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運(yùn)用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。


課程對象
各房地產(chǎn)開發(fā)公司老板、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、
稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會計以及稅務(wù)咨詢公司財會辦稅人員等。


備    注

課程名稱：營改增后房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算政策解析與操作應(yīng)對專題班

 

咨詢電話：020-29042042      QQ： 59870764
網(wǎng)上查詢：中國培訓(xùn)易 http://a10by9.cn


報  名  回  執(zhí)  表

為確保您的報名名額和及時參加，請?zhí)崆皩⒋耍▓竺恚?/font>E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認(rèn)，并于開課前發(fā)出《培訓(xùn)報名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時間、地點、住宿等詳細(xì)信息請以《培訓(xùn)報名確認(rèn)函》書面通知為準(zhǔn)，敬請留意。謝謝！

聯(lián)系人：符小姐    電話：18588851172    QQ：674837974

網(wǎng)址：a10by9.cn（中國培訓(xùn)易）

課程名稱：營改增后房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算政策解析與操作應(yīng)對專題班       時間地區(qū)：____月____日_____市

公司全稱： 

聯(lián)系人

 

部門

 

公司網(wǎng)址

 

聯(lián)系電話

 

傳真

 

聯(lián)系郵箱

 

公司地址

 

郵編

 

參會人數(shù):        名

參會人員資料

姓名

職務(wù)

電話

手機(jī)

E-mail

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

付款方式: □ 轉(zhuǎn)帳 □ 現(xiàn)金 （請選擇 在□打√） 注：部分地區(qū)不可現(xiàn)金


單位匯款帳戶：(轉(zhuǎn)到該賬戶請一定要用購買方公司賬戶進(jìn)行公對公轉(zhuǎn)賬)

開戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司

開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行

帳 號: 4405 8501 0400 08276

課程金額：__________

住宿要求（費(fèi)用自理，開課前三天預(yù)訂）

是否需要會務(wù)組協(xié)助安排住宿:  □是   □否  入住天數(shù)（  ）天

入住時間  2024 年    月    日    □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（  ）間    □標(biāo)準(zhǔn)單人間（  ）間                                             

發(fā)票信息：

一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）：

公司名稱（發(fā)票抬頭）：

納稅人識別號：

發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi)  □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢服務(wù)費(fèi)  □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢費(fèi)  □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢服務(wù)費(fèi)

 

二、增值稅專用發(fā)票（數(shù)電票）：

公司名稱：

納稅人識別號：

發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi)