中國培訓(xùn)易(a10by9.cn) 財務(wù)稅務(wù)公開課 

 

 

 


  

  

主辦單位:廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司
      中國培訓(xùn)易(a10by9.cn)

舉辦時間:
深圳 2017年11月11–12日

課程費用:3380元/人(含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等))
會 員 價:會員優(yōu)惠價請咨詢客服, QQ:674837974 手機/微信:18588851172 符小姐



課程詳情

專題說明


2015年至2016年,財政部、國家稅務(wù)總局為了完善企業(yè)所得稅政策,加強實施后續(xù)管理,聯(lián)合或單獨發(fā)布了企業(yè)所得稅政策文件60份,其中稅收優(yōu)惠政策13份,區(qū)域稅收政策3份,行業(yè)稅收政策6份,稅收征管3份,非居民稅收管理3份,納稅申報4份,制度規(guī)定4份,個案批復(fù)6份,推廣完善政策9份,行政審批制度改革9份。
同時,2017年度涉及企業(yè)所得稅的新政共計18份。
隨著企業(yè)所得稅政策、內(nèi)容以及整體框架趨于平緩中的變化及實施,企業(yè)年底的所得稅匯算工作將如何順利實施?財務(wù)人員是否已經(jīng)掌握了完整的稅收知識并做好了準(zhǔn)備?特別是對現(xiàn)有政策的準(zhǔn)確把握與適用,掌握企業(yè)所得稅法規(guī)熱點內(nèi)容、規(guī)避稅制改革給企業(yè)帶來的負(fù)面影響、平衡稅企之間對政策理解的差異并減少實際操作中的不確定性,也是企業(yè)降低稅收成本,推動企業(yè)經(jīng)濟增長的契機。
本課程將幫助廣大地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理人員更好地理解和掌握新稅法的相關(guān)政策規(guī)定,解決好匯算清繳實務(wù)操作中賬務(wù)處理的重難點問題;把握稅務(wù)稽查重點,切實降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險,提升企業(yè)財務(wù)價值。


專題大綱


第一節(jié):2017年企業(yè)所得稅稅收新政盤點(18項)
1.小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠
2.國家稅務(wù)總局2017年1號公告,廢止文件帶來的岐義辨析及匯算中的應(yīng)用
口徑
3.資管產(chǎn)口增值稅的補充通知(財稅〔2017〕2號)
4.小額貸款公司的身份與政策的確定及適用
5.全民所有制企業(yè)的改組所有制,集體所有制還會遠嗎?
6.增值稅電子普通發(fā)票的管理(稅總發(fā)〔2017〕31號)
7.企業(yè)所得稅匯算校驗系統(tǒng)所帶來的業(yè)務(wù)規(guī)范要求
(國家稅務(wù)總局公告2017年第10號)
8.承租集體土地城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策(財稅〔2017〕29號)
9.固定資產(chǎn)加速折舊的再討論
10.關(guān)于進一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告(國家稅務(wù)總局公告2017年第
11號)合同流的存在與政策、混合銷售行為的重新定義、拆遷還平行為的增
值稅計算
11.增值稅稅率的簡并,農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣、抵扣力度不足的彌補及申報實現(xiàn)
12.關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告(國家稅務(wù)總局公告2017年第16號)
增值稅普通發(fā)票的虛開是管理的重點,如何進行規(guī)范!
13.關(guān)聯(lián)企業(yè)協(xié)議分?jǐn)倧V告費和業(yè)務(wù)宣傳費的延續(xù)規(guī)定及操作
14.關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點政策的通知(財稅〔2017〕58號)建筑業(yè)的增值
稅政策利好!
第二節(jié):企業(yè)所得稅申報表的重點項目
1.新年度申報表架構(gòu)分析
2.新申報表重大變化要點分析(尤其2015年后修訂的報表)
3.如何實現(xiàn)傳統(tǒng)申報到管理申報的華麗轉(zhuǎn)身
第三節(jié):企業(yè)所得稅申報表的風(fēng)險提示
1.基礎(chǔ)信息表的填報提示
⑴ 正常申報、更正申報、補充申報的時間與范圍
⑵ 從業(yè)人數(shù)如何計算填列,有何風(fēng)險
⑶ 各種會計政策如何選擇,有何風(fēng)險
⑷ 前5位股東與前5位對外投資有何填報技巧
⑸ 公司的地址就在公司?
⑹ 投資未到位資本金,還要借款?還要轉(zhuǎn)股?想好稅收政策了嗎?
⑺ 向信托公司融資,是借款還是投入的資本金?
2.主表的填報提示
⑴ 主表與各附表的勾稽關(guān)系
⑵ 主表與利潤表的勾稽關(guān)系
第四節(jié):應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)和計算
一.各類收入的納稅把控;早或多交稅的損失和晚或少交稅的風(fēng)險,增值稅也有
新的不同,你知道嗎?
◇ 一般企業(yè)收入(《一般企業(yè)收入明細表》、《一般企業(yè)成本支出明細表》的填列):
1.商品銷售收入確認(rèn)與處理
⑴ 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓與退回
2.勞務(wù)、建造合同:同一年度與不同年度內(nèi)完成的區(qū)別
3.營業(yè)外收入
⑴ 債務(wù)重組收益(無法支付應(yīng)付款)如何處理?
⑵ 政府補貼、減免的增值稅營業(yè)稅款要繳企業(yè)所得稅嗎?
4.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制如何確認(rèn)企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入?
5.視同銷售收入:以什么價格申報有學(xué)問!
二.一般企業(yè)扣除
1.成本的扣除(《一般企業(yè)成本支出明細表》的填列)
2.期間費用和支出(《期間費用明細表》的填列)
⑴ 合法憑證不能及時取得咋辦?
⑵ 稅務(wù)稽查查費用會查什么?我們的應(yīng)對方法有哪些?
⑶ 對以前年度少扣的費用支出而多交的所得稅款,企業(yè)應(yīng)如何挽回?fù)p失?
⑷ 業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費:正確做帳又能稅前扣除有技巧!關(guān)聯(lián)企
業(yè)協(xié)議分?jǐn)倧V告費,利用了嗎?
⑸ 利息支出:資本化是否正確?向關(guān)聯(lián)方借錢,反避稅調(diào)查應(yīng)對是關(guān)鍵!集團
公司統(tǒng)借統(tǒng)貸,增值稅和企業(yè)所得稅可不一樣!
⑹ 手續(xù)費及傭金:細心操作防風(fēng)險。
⑺ 捐贈支出:做好事也要注意節(jié)稅。
⑻ 哪幾類支出不能稅前扣除,你知道嗎?
3.職工薪酬
⑴ 2014年9號的會計準(zhǔn)則和2015年34號的稅務(wù)公告,厘清差異,正確核算和
申報。
⑵ 職工福利費:內(nèi)容范圍判斷和稅前扣除核心是吃透幾個文件。
⑶ 職工教育經(jīng)費支出有哪些? 企業(yè)所得稅稅前扣除方法有技巧!
4.資產(chǎn)損失:填報《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》也有風(fēng)險!
5.固定資產(chǎn)加速折舊,貫徹到位不打折扣:
⑴ 財稅〔2014〕75號、國稅公告2014年第64號和財稅〔2015〕106號 的正確
理解。
6.無形資產(chǎn)攤銷
7.長期待攤費用:
⑴ 開辦期間連年虧損,企業(yè)財務(wù)如何處理最有利?
⑵ 固定資產(chǎn)改造與修理,做帳與稅前扣除兩相宜。
三.企業(yè)所得稅優(yōu)惠:稅基、稅率還是稅款優(yōu)惠?
1.免稅、減計收入及加計扣除(《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》的填
列):
⑴ 國債投資利息,免稅計算有方法。
⑵ 資源綜合利用,稅收優(yōu)惠促環(huán)保。
⑶ 研發(fā)費加計扣除有新政,正確理解運用是根本。
⑷ 殘疾人員工資,反復(fù)扣除要符合條件!
2.項目所得減免,可減少您的計稅基礎(chǔ)(《所得減免優(yōu)惠明細表》的填列):
⑴ 農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目
⑵ 國家重點扶持公共基礎(chǔ)設(shè)施項目
⑶ 環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目
⑷ 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得項目
3.稅額抵免優(yōu)惠(《稅額抵免優(yōu)惠明細表》的填列):
⑴ 購買專用設(shè)備,別忘少交企業(yè)所得稅。
4.減免所得稅率(《減免所得稅優(yōu)惠明細表》的填列):
⑴ 小微企業(yè)再獲利好,減免范圍擴圍提高
⑵ 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠,正確把握很關(guān)鍵。
5.優(yōu)惠管理有新政,是機遇還是挑戰(zhàn)?
四.彌補虧損:稅務(wù)稽查后可否補虧?---《彌補虧損明細表》填報有技巧!
第五節(jié):專家現(xiàn)場預(yù)留時間與學(xué)員互動答疑,解答學(xué)員疑難涉稅問題。


講師簡介

  李老師 老師
著名稅務(wù)策劃專家,中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師;東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士,工程學(xué)碩士,某省稅務(wù)稽查官員,國家稅務(wù)總局講師團成員,國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才,揚州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授,注冊會計師考試命題人之一,金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師,眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件,具有良好的稅收法律素養(yǎng):知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用,對會計和稅法的解釋客觀公正。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā),建筑施工企業(yè)財稅培訓(xùn),稅收政策解析,稅法與會計差異分析等課程,其授課以實用性著稱,授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧,并因此受到各地學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。


課程對象

各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、
稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會計以及稅務(wù)咨詢公司財會辦稅人員等。


   注


課程名稱:2017年度房地產(chǎn)行業(yè)稅收新政盤點與匯算清繳重點項目精講專題

 


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網(wǎng)址:a10by9.cn(中國培訓(xùn)易)

課程名稱:2017年度房地產(chǎn)行業(yè)稅收新政盤點與匯算清繳重點項目精講專題       時間地區(qū):_____________

公司全稱: 

聯(lián)系人

 

部門

 

公司網(wǎng)址

 

聯(lián)系電話

 

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郵編

 

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單位匯款帳戶:(轉(zhuǎn)到該賬戶請一定要用購買方公司賬戶進行公對公轉(zhuǎn)賬)

開戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司

開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行

: 4405 8501 0400 08276

課程金額:__________

住宿要求(費用自理,開課前三天預(yù)訂)

是否需要會務(wù)組協(xié)助安排住宿:  □是   □否  入住天數(shù)(  )天

入住時間  2024             □標(biāo)準(zhǔn)雙人間(  )間    □標(biāo)準(zhǔn)單人間(  )間                                             

發(fā)票信息:

一、增值稅普通發(fā)票(數(shù)電票):

公司名稱(發(fā)票抬頭):

納稅人識別號:

發(fā)票內(nèi)容:1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費  2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢服務(wù)費  3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢費  4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢服務(wù)費

 

二、增值稅專用發(fā)票(數(shù)電票):

公司名稱:

納稅人識別號:

發(fā)票內(nèi)容:1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費