專題背景


中國兩會傳遞出一個重大信息：進一步推進增值稅制改革。隨后，在不到兩個月的時間內，財政部和國家稅務總局即出臺了提高增值稅一般納稅人標準、降低增值稅稅率等增值稅改革新政。全面營改增步入全面增值稅時代。
全面增值稅及其規(guī)范在給建筑與房地產企業(yè)提出挑戰(zhàn)的同時，也提供了絕佳的運作機會。但機會從來都只給有準備的人！在全面增值稅時代，建筑與房地產企業(yè)必須全面調整、變革其納稅治理理念，其中最重要的就是運用“稅收鏈”思想，選擇并設計恰當的供應鏈，調整企業(yè)的運營模式，融合企業(yè)的組織架構，全面降低增值稅稅收負擔水平，獲取最大化的稅收收益。
本課程以增值稅原理為出發(fā)點，以最新的增值稅政策為依據，通過對增值稅核心原理與實戰(zhàn)案例的分析，探尋企業(yè)最佳的供應鏈設計與選擇，構建全新的企業(yè)的運營模式與組織架構，全面實現(xiàn)增值稅稅收負擔的優(yōu)化。


主講內容


第一節(jié)：兩會傳遞的增值稅改革動態(tài)及新政解讀
1．兩會傳遞出的增值稅制改革動態(tài)
⑴ 簡并增值稅稅率檔次
⑵ 降低增值稅稅率水平
⑶ 調整一般納稅人認定標準
⑷ 進一步完善增值稅法治
2．增值稅納稅人標準統(tǒng)一及對企業(yè)影響
⑴ 增值稅小規(guī)模納稅人標準統(tǒng)一
⑵ 哪些納稅人可以進行身份的變更
⑶ 如何辦理納稅人身份的變更
⑷ 納稅人身份轉變后的再轉變
⑸ 是否選擇變更其實有點糾結
⑹ 政策調整對建筑地產企業(yè)的影響
3．全面調整增值稅稅率及相關問題
⑴ 新政策的基本內容梳理與解析
⑵ 增值稅稅率是否還會繼續(xù)調整？
⑶ 稅率調整對實體經濟有何影響？
⑷ 稅率調整后，原行簽訂的合同如何履行？
⑸ 稅率調整后原先的業(yè)務如何開票？
⑹ 其他一系列疑難問題及其解決
4．兩會還會出臺哪些稅收優(yōu)惠政策
第二節(jié)：增值稅時代稅負優(yōu)化及其治理新思維
1．稅收、成本與利潤間的關系分析
2．增值稅、稅收成本及企業(yè)利潤
⑴ 增值稅是對什么東西征稅？您真的懂嗎？
⑵ 增值稅是如何產生的？您真的了解嗎？
⑶ 作為一般納稅人，企業(yè)負擔增值稅嗎？
3．增值稅與利潤：不要被假象所蒙蔽
⑴ 進項稅額越大越重要嗎？NO！
⑵ 繳納的增值稅真的與利潤無關嗎
4．還有多少增值稅錯誤觀點必須重來？
⑴ 大數據征管及其改革都改變了什么？
⑵ 偷稅逃稅還能給企業(yè)帶來效益嗎？
⑶ 增值稅時代，應當樹立什么納稅理念？
第三節(jié)：增值稅稅負優(yōu)化的供應鏈設計策略
1．稅負優(yōu)化是否意味著稅收負擔最��？
2．稅負優(yōu)化供應鏈策略有何理論基礎？
3．稅負優(yōu)化供應鏈設計的現(xiàn)實背景
4．優(yōu)化稅負供應鏈設計的策略方法
5．優(yōu)化增值稅稅負的組織架構設計策略
6．優(yōu)化增值稅稅負的業(yè)務流程重要策略
7．優(yōu)化增值稅稅負的合同保障選擇策略
8．優(yōu)化增值稅稅負的主體身份謀劃策略
第四節(jié)：企業(yè)組織架構設計與增值稅稅負優(yōu)化
1．組織架構設計是企業(yè)稅負優(yōu)化的起點
2．企業(yè)組織架構設計的理解與延伸
3．增值稅時代財務部門與組織架構設計
4．三流合一要求與總分支機構模式調整
5．母子公司模式與集團內部調整
6．掛靠經營模式與控股公司調整選擇
7．企業(yè)融資模式與增值稅稅負規(guī)劃
8．勞務獨立或外包籌劃思路錯弊分析
9．簡易征收政策與合作雙方的稅負博弈
10．混合銷售與兼營業(yè)務的組織設計
11．直接合作與間接合作的模式選擇
12．EPC模式下稅負優(yōu)化的組織架構設計
13．房地產企業(yè)拿地模式與企業(yè)組織架構
第五節(jié)：采購付款模塊供應鏈設計與增值稅稅負優(yōu)化
1．采購付款中增值稅負優(yōu)化的影響因素分析
2．采購付款中合作主體的選擇與操作
3．采購付款與合同涉稅風險的管控運作
4．采購主體的選擇與商業(yè)模式創(chuàng)新選擇
5．三位一體模式下采購價格的選擇與優(yōu)化
6．運輸主體選擇籌劃思路及其調整分析
7．采購主體的選擇與增值稅稅負優(yōu)化
8．采購批量選擇與增值稅稅負優(yōu)化
9．采購付款中的三流合一風險與規(guī)避
10．借款采購設備與增值稅稅負優(yōu)化
11．虛開增值稅專用發(fā)票的風險及其有效防控
第六節(jié)：生產經營模塊供應鏈設計與增值稅稅負優(yōu)化
1．清包工勞務供應鏈設計與增值稅稅負優(yōu)化
2．甲供材增值稅稅負風險與供應鏈優(yōu)化設計
3．拆遷工程的增值稅稅負優(yōu)化與供應鏈選擇
4．工程機械的供應鏈選擇與增值稅稅負優(yōu)化
5．工程分包的供應鏈設計與增值稅稅負優(yōu)化
6．工程水電費的扣除風險與合作轉換運作
7．BT、BOT模式的增值稅稅負優(yōu)化與供應鏈設計
8．綠化工程與養(yǎng)護服務的供應鏈設計與稅負優(yōu)化
9．托管經營與不動產租賃公司的籌劃運作
10．非正常損失籌劃案例的錯弊分析
第七節(jié)：銷售收款模塊供應鏈設計與增值稅稅負優(yōu)化
1．代收費用的增值稅稅負優(yōu)化與供應鏈設計　
2．折扣折讓的增值稅稅負優(yōu)化與供應鏈設計
3．視同銷售的增值稅稅負優(yōu)化與供應鏈設計　
4．銷售合同的增值稅風險處置與供應鏈設計　
5．混合銷售與兼營業(yè)務的涉稅風險管控及籌劃
6．股權轉讓與不動產投資的供應鏈選擇
7．賣房送裝修、賣房送車與銷售模式創(chuàng)新
8．視同銷售業(yè)務的處理及公司間的合作選擇
9．稅收政策的調整與財務會計管理模式的調整
10．過渡期項目征收方式的選擇與籌劃
第八節(jié)：增值稅疑難問題的分析與處置
1．營改增后物業(yè)管理公司是否可以差額征稅？
2．什么是甲供工程勞務？有沒有供應比例的限制？
3．營改增后，房地產轉租如何計繳增值稅？
4．紅線外的成本費用中的進項稅額能否抵扣？
5．交際應酬費中的進項稅額能否抵扣？
6．施工企業(yè)的簡易工棚中的進項如何抵扣？
7．職工宿舍中的進項稅額是否可以抵扣？
8．分包給個人的工程款如何進行增值稅處理？
9．企業(yè)間的資金拆借利息能否抵扣進項稅額？
10．企業(yè)發(fā)生的勞務支出能否抵扣進項稅額？
11．辦公用品、禮品能否抵扣進項稅額？
12．企業(yè)員工的差旅費中的進項稅額能否抵扣？
13．取得土地返還款時是否必須做進項稅額轉出？
14．不得抵扣的進項稅額與進項稅額轉出有何區(qū)別？
15．市政配套費是否可以抵扣進項稅額？
16．拿地發(fā)生的傭金與手續(xù)費能否抵扣進項稅？
17．公共配套移送是否視同銷售？進項能否抵扣？
18．開發(fā)產品轉為自持物業(yè)時是否需要視同銷售？
19．房地產企業(yè)收取的誠意金、訂金、定金如何處理？
20．房地產企業(yè)的地下車庫、車位如何處理？
21．五一前取得的專用發(fā)票能否在五一后抵扣進項？
22．開具增值稅專用發(fā)票時是否可以改變商品品名？
23．銷售商業(yè)預付卡如何計算繳納增值稅？
24．企業(yè)承租個人的房產能否取得專票抵扣進項稅額？
25．食堂購買的蔬菜能否抵扣進項稅額？
第九節(jié)：現(xiàn)場互動，您問老師答，疑難問題不用怕！