【課程介紹】
財務部門總說預算管控難，制作難，協(xié)調難，落實難，全面預算管理真這么難嗎？
◆ 業(yè)務部門不愿參與預算，又抱怨財務不懂業(yè)務，只會卡費用，難道預算就是用來討價還價的嗎？
◆ 每年預算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預算執(zhí)行與實際差距到底是如何產生的？是預算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調整？
◆ 預算編制麻煩，不如直接壓縮費用，預算就是為了減少開支嗎？
本課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何通過全面預算管理，促進企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經營目標、制定并不斷調整經營計劃，用預算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財務預算變成企業(yè)全體員工認同、為企業(yè)成功提供保證的全面預算管理。

【課程收獲】
v 理解——構建適合自己企業(yè)的預算管理體系的思路
v 學習——預算編制的流程、工具和方法；跟蹤預算執(zhí)行的有效方法
v 提高——通過預算管理對企業(yè)經營進行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

【課程綱要】

第一模塊 何為預算管理
Ø 預算管理管什么？
Ø 預算管理能給企業(yè)帶來什么？
Ø 有效的預算體系應該是怎樣的？
Ø 什么是全面預算管理？
Ø 關于預算管理的誤解

第二模塊 預算、戰(zhàn)略與目標
Ø 戰(zhàn)略目標和全面預算之間的關系
Ø 戰(zhàn)略目標對全面預算的影響及案例
Ø 預測、計劃與預算；上下協(xié)商？
Ø 市場增量法；客戶增量法； 聯(lián)合基數(shù)法
Ø ADP模型

第三模塊 編制預算的流程與方法
Ø 預算編制的邏輯與框架流程
Ø 預算組織的建立
Ø 預算編制指南的準備
Ø 各預算編制方法的實用性解析
Ø 預算偏差度的設定原則
Ø 各部門人員角色定位和責任劃分
Ø 預算編制的溝通與協(xié)調

第四模塊 全面預算的跟蹤及分析
Ø 差異分析的重點和方法
Ø 如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況
Ø 如何建立有效的預算分析體系
Ø 經濟波動對預算目標的影響
Ø 在不可控因素出現(xiàn)時如何調整預算

第五模塊 全面預算的有效執(zhí)行與控制
Ø 預算與執(zhí)行脫節(jié)的原因分析
Ø 用預算控制成本費用的關鍵點
Ø 制度、流程管理與預算外項目的發(fā)生
Ø 預算執(zhí)行中的常見行為剖析及案例分析

第六模塊 全面預算的考核
Ø 構建戰(zhàn)略績效管理體系的八大步驟
Ø 預算的考核管理和激勵機制
Ø 績效考核指標的沖突
Ø KPI考核方法：SMART原則
Ø 平衡計分卡與EVA
Ø 預算考核的具體操作

第七模塊 預算管理的推進策略與功能定位
Ø 三年上線？
Ø 規(guī)劃與協(xié)調
Ø 控制與考核
Ø 溝通平臺

第八模塊 常見的預算管理難點分析
Ø 何為“好”的預算？
Ø 全球最佳預算實踐
Ø 再論預算定位；消除預算博弈
Ø 能超越預算嗎？；預算本質的理解