課程背景：
2018年7月20日，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。
人社部門征繳社保，由于無法掌握企業(yè)的第一手財務(wù)數(shù)據(jù)，給企業(yè)留下了巨大的作假空間，而稅務(wù)部門征繳社保，由于可以利用“金三系統(tǒng)”的大數(shù)據(jù)，加之國家需要解決社保支出壓力的大背景，企業(yè)通過數(shù)據(jù)造假等方式進行社保違規(guī)以降低用工成本可以說沒有了空間，另稅務(wù)征繳社保將執(zhí)行社會保險法“雙基數(shù)”的社保繳費規(guī)定必將導致企業(yè)的用工成本大幅上升……
2018年8月31日，個人所得稅法修改獲通過，如何在新法下綜合平衡個人稅負應(yīng)對社保稅征進行合理的用工成本籌劃是企業(yè)必須進行的事務(wù)，也是企業(yè)HR與財務(wù)人員應(yīng)具備的工作技能……

課程大綱：

一、社保稅征的背景介紹與個人所得稅法的修訂講解；
1、社保費由稅務(wù)部門征收與人社部門征收的根本差異（金稅三期）；
2、個人所得稅法的重大修訂以及必須知悉的幾個重要概念；

二、標準勞動關(guān)系下的目前合規(guī)用工成本與社保稅征后的成本
1、企業(yè)采用標準勞動關(guān)系用工的成本支出項目有哪些？
2、以你所在地目前的政策標準算算“各檔到手收入”企業(yè)的合規(guī)成本支出是多少？
3、社保稅征后依“社會保險法的雙基數(shù)規(guī)定”征繳社保的合規(guī)成本支出又是多少？

三、用工成本優(yōu)化的必行與用工成本籌劃的前提
1、測算你企業(yè)繼續(xù)按當前的方式用工不做任何調(diào)整優(yōu)化成本上升的幅度及其對利潤或市場競爭力的影響，并判斷企業(yè)的可接受度？
2、企業(yè)用工成本籌劃的前提與利益相關(guān)人及其各方的利益追求的識別；

四、從社保與個稅的法律規(guī)定發(fā)掘企業(yè)用工成本優(yōu)化的方法與思路；
1、弄清企業(yè)用工成本籌劃的核心；
2、從社保法規(guī)與政策執(zhí)行的角度分析降低企業(yè)社保繳費的路徑；
3、從個人所得稅法出發(fā)分析可以采取的策略；

五、七種用工成本優(yōu)化方案的設(shè)計與風險管理及其對稅費的影響分析
1、工資分拆方案的設(shè)計與風險管理及其對稅費的影響分析；
2、股權(quán)期權(quán)方案的設(shè)計與風險管理及其對稅費的影響分析；
3、員工分拆方案的設(shè)計與風險管理及其對稅費的影響分析；
4、外包用工方案的設(shè)計與風險管理及其對稅費的影響分析；
5、內(nèi)部承包方案的設(shè)計與風險管理及其對稅費的影響分析；
6、靈活用工方案的設(shè)計與風險管理及其對稅費的影響分析；
7、平臺用工方案的設(shè)計與風險管理及其對稅費的影響分析；

六、利用“稅負洼地”進行個人所得稅籌劃；
綜合應(yīng)用學習的知識設(shè)計至少一個你企業(yè)全體員工或者部分員工適用的優(yōu)化方案；