● 課程背景
據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)結(jié)果：很多失敗企業(yè)在內(nèi)部控制和公司治理層面都存在很大問(wèn)題；而絕大多數(shù)的成功企業(yè)都解決了兩個(gè)根本問(wèn)題：一是能持續(xù)確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果；二是能持續(xù)確保企業(yè)資產(chǎn)的增值與安全。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和企業(yè)生存環(huán)境的變化，企業(yè)要想持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，就需要不斷地提高競(jìng)爭(zhēng)力和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。單純依賴傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)控制已不能應(yīng)對(duì)企業(yè)可能面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)控制必須向企業(yè)內(nèi)部控制體系發(fā)生轉(zhuǎn)變，只有這樣，才能有效提高企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力！

● 課程大綱
一.概論
1、內(nèi)部控制的概念
2、建立內(nèi)部控制的必要性
◆ 法律法規(guī)的要求
◆ 科學(xué)管理的要求
◆ 成本--效益原則的要求
3、內(nèi)部控制目標(biāo)
4、內(nèi)部控制的內(nèi)容
5、公司治理結(jié)構(gòu)
6、內(nèi)部控制環(huán)境
◆ 內(nèi)部環(huán)境重要性
◆ 董事會(huì)
◆ 經(jīng)理人
◆ 企業(yè)文化
◆ 人力資源
◆ 監(jiān)督機(jī)制等

二.內(nèi)部控制與公司治理案例分析
■案例研討：海爾內(nèi)控機(jī)制的基本模式

三.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與案例研討
1、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)
◆ 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的基本思路
◆ 單項(xiàng)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)思路
◆ 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)思路與程序
2、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)案例及案例研討
◆ X公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立與執(zhí)行情況
◆ X公司內(nèi)部控制系統(tǒng)存在的問(wèn)題與改進(jìn)措施

四.內(nèi)部控制的評(píng)估
1、深入了解內(nèi)部控制系統(tǒng)
2、對(duì)內(nèi)部控制的逐項(xiàng)評(píng)估
3、對(duì)內(nèi)部控制的檢查與測(cè)試
4、內(nèi)部控制的局限性
5、案例研討：B公司內(nèi)部控制評(píng)估案例

五.內(nèi)部控制的實(shí)施
1、銷(xiāo)售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
■案例研討：寶鋼股份公司案例
2、購(gòu)貨與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
■案例研討：鴻雁股份公司案例
3、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)的內(nèi)部控制
■案例研討：鴻雁股份公司案例
4、籌資與投資循環(huán)的內(nèi)部控制
■案例研討：紅塔集團(tuán)案例

六.現(xiàn)場(chǎng)答疑