課程目的：
通過此課程的學習，了解到：
Ø 內控基礎知識
Ø 內控能帶來的管理收益
Ø 內控建設工作思路
Ø 內控考核方案
Ø 先進企業(yè)內控實踐等

參訓對象：
公司內部各個部門內控組織相關人員，包括內控部門管理者，財務部門主管，采購部門主管，研發(fā)流程體系部門主管，流程體系控制者等。

授課形式：
知識講解、案例分析討論、角色演練、小組討論、互動交流、游戲感悟、頭腦風暴、強調學員參與。

課程大綱：

一、內控基本概念
Ø 內部控制：為了達成經(jīng)營管理的目標，而在過程中實施的一系列管理風險的手段和措施，實現(xiàn)CARES目標。
² C法律法規(guī)遵從
² A業(yè)務目標達成
² R財務報表、決策數(shù)據(jù)真實可靠
² E運營效果和效率
² S資金資產(chǎn)安全
Ø 內控理論
² COSO是業(yè)界內控管理的公認標準，COSO內控框架——控制目標、要素和單元

二、流程及內控管理機制
Ø 華為內控目標
Ø 內控建設的總體思路（3階6步），系統(tǒng)性地降低經(jīng)營風險
² 流程內控設計
² 流程內控執(zhí)行
² 流程內控評估
Ø 華為內控框架
² 控制環(huán)境
² 控制指標
² 測評和工具
² 評估
² 高級管理層問責，績效考評
Ø 華為內控管理體系
² 政策與制度
² 評估與報告
² 基于組織架構的責任體系
² 基于流程的控制方法
² 監(jiān)管組織
Ø 華為內控組織角色
² GPO/RPO/CPO 全球/地區(qū)/國家流程責任人
² BC 業(yè)務監(jiān)控（內控建設）
² PC（GPC/RPC/CPC 全球/地區(qū)/國家流程控制人員）
² PC的4個職責，“BEST”模型
u Process Builder 流程建設者
u Environment Maintainer內控環(huán)境營造者
u Supervisor 內控問題檢測者
u Top Issues Resolver TOP問題改進執(zhí)行者
Ø 華為內控運作機制
² 一點兩面三三制
u 一點：促經(jīng)營、防腐敗
u 兩面：流程體系建設、責任體系建設
u 三三制：“IA、BC、業(yè)務三種內控角色協(xié)同“，“CT、SACA、PR”三種內控工具應用“

三、內控工具
Ø SACA（半年度控制評估）
² SACA定義
² SACA歷史
² SACA報告對象
² SACA基本步驟
² SACA評級標準
² SACA問卷
² SACA評級方法
² SACA評估要求
² SACA案例
Ø KCP /CT（關鍵控制點/遵從性測試）
² KCP定義
² KCP控制要素
² KCP的特點和作用
² KCP的識別
² KCP案例分析
² KCP識別示例
² CT控制目標
² CT控制要素
² CT測試程序
² CT測試頻率
Ø PR（主動性審視）
² 流程設計狀況審視
² 流程執(zhí)行情況審視
² 內控工具質量審視
Ø RT（內控問題評估與改進）
Ø SOD（職責分離）

四、華為采購內控實踐
Ø 華為采購內控基本原則
Ø 陽光采購
² 構建健康、公平、透明的采購環(huán)境，杜絕舞弊
Ø 采購紅線
² 禁止使用關聯(lián)供應商
² 禁止采購繞過
² 禁止違規(guī)制定二級供應商
² NO PO，NO WORK
² 禁止轉包
² 海外工程分包禁止違規(guī)使用中方供應商
² 禁止違規(guī)引入代理商
² 禁止使用黑名單供應商
Ø BCG反腐敗要求
Ø BCG經(jīng)濟類違規(guī)問責