☆ 引言 從民營企業(yè)“原罪”豁免看稅務籌劃的前矚性
☆ 稅務籌劃方法與實操技術

1、稅收籌劃五大基本方法
◆ 會計籌劃方法
案例：如何利用轉讓定價進行稅務籌劃
案例：變更材料計價籌劃
案例分析：借款or投資，哪種更合算？

◆ 經(jīng)濟合同法
案例：改變收款方式節(jié)稅
案例：變更協(xié)議節(jié)稅法
案例分析：代收費用該不該并入房價一并納稅？

◆ 重組法
案例：新設機構節(jié)稅法
案例：變資產(chǎn)轉產(chǎn)為股權轉讓節(jié)稅法
案例分析：利用收購虧損企業(yè)節(jié)稅

◆ 政策優(yōu)選法
案例：如何利用模糊性、選擇性條文條文節(jié)稅
◆ 公共關系法

2、稅務籌劃的“六大平臺”---價格、優(yōu)惠、漏洞、差異、空白、彈性
◆ “價格”平臺
案例：如何利用關聯(lián)方交易進行“轉讓定價”
◆ “優(yōu)惠”平臺
案例：某電力公司如何使整體稅負最小化
◆ “漏洞”平臺
（1）漏洞三種形式
（2）案例分析
◆ “差異”平臺
（1）利用“差異性”平臺合法節(jié)稅籌劃
（2）案例分析

3、稅務籌劃的八大技術手段運用注意要點與案例分析
☆ 國際稅務籌劃的開展與案例分析
1、中國企業(yè)國際化中稅收安排
◆ 延伸視野，利用國際間稅率差節(jié)稅
2、某著名跨國公司國際跨境稅收安排實戰(zhàn)案例分析
（1）成立虛假的中轉銷售公司避稅
（2）成立控股公司避稅
（3）成立信托公司避稅

3、利用BVI公司節(jié)稅
☆ 主要稅種籌劃技巧與案例分析
1、企業(yè)增值稅籌劃
◆ 案例：利用納稅人身份差別節(jié)稅
◆ 案例：輕松降低10％增值稅負的簡便方法解秘
◆ 案例：通過掛靠免征增值稅項目籌劃
◆ 案例：出口退稅四種方式選哪種好？

2、企業(yè)營業(yè)稅籌劃
◆ 案例：改變合作形式籌劃
◆ 案例：通過營業(yè)額項目進行納稅籌劃
◆ 案例：通過分包合同籌劃
◆ 案例：利用境外子公司籌劃

3、企業(yè)所得稅籌劃
◆ 案例：合理遞延或降低收入
◆ 案例：加大費用等稅前扣除項目金額
◆ 案例：利用差別稅率
◆ 案例：分攤管理費，均衡盈虧節(jié)稅
◆ 案例：利用虧損抵補節(jié)稅
◆ 案例：利用優(yōu)惠政策節(jié)稅

4、個人所得稅籌劃
◆ 個人所得稅的納稅規(guī)定
◆ 案例：個人身份認定的避稅籌劃
◆ 案例：分次申報的避稅
◆ 案例：扣除境外所得的避稅案例
◆ 案例：減除費用的避稅案例
◆ 案例：工資化福利的避稅案例
◆ 案例：勞務報酬化工資的避稅案例

☆ 企業(yè)不同生命周期稅務籌劃重點分析
1、企業(yè)設立的納稅籌劃
◆ 企業(yè)性質的籌劃
案例：有限公司與合伙制企業(yè)哪個好？
案例：合資企業(yè)與合作企業(yè)哪個好？
◆ 機構設置的籌劃
案例：應設立子、分公司還是辦事處？
◆ 經(jīng)營地址的籌劃
案例：浦東or浦西注冊？
◆ 納稅身份籌劃
案例：一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份的籌劃
◆ 開業(yè)時間身份籌劃

2、 采購環(huán)節(jié)的納稅籌劃
◆ 稅法對進項稅額抵扣有哪些規(guī)定？
◆ 進項稅額抵扣中容易出現(xiàn)哪些問題？
◆ 企業(yè)對進項稅額抵扣應怎樣籌劃？
案例：改變購進渠道籌劃法
案例：改變購銷合同籌劃法

3、 生產(chǎn)環(huán)節(jié)的納稅籌劃
案例：來料加工or進料加工好？
案例：自產(chǎn)自銷與委托加工哪個好？

4、 銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃
◆ 銷售結算時間確立的納稅籌劃
案例：制造業(yè)、流通業(yè)銷售時間的確立納稅籌劃
案例：房地產(chǎn)企業(yè)銷售時間的確立納稅籌劃
◆ 銷售方式確立的納稅籌劃
案例：銷售折扣、銷售折讓、銷售退回方式的確立的納稅籌劃
案例：以物易物、還本銷售、以舊換新方式的確立的納稅籌劃
案例：商品促銷方式的確立的納稅籌劃
案例：銷售價格確立的納稅籌劃

☆稅務稽查的應對技巧
◆ 稅務稽查權利的劃分
◆ 常用的稽查方法
◆ 稅務稽查的心理戰(zhàn)術
◆ 不同稽查階段的應對技巧
◆ 對稅務處理決定書的分析與應對

☆ 大型稅收籌劃綜合案例點評
☆ 問題交流與討論