第一部分 稅收籌劃的基本問題探討
1、 什么是稅收籌劃？為什么要進(jìn)行稅收籌劃？
2、 偷稅？抗稅？騙稅？避稅？避稅與稅務(wù)籌劃；
3、 稅收籌劃的空間與動(dòng)因
4、 稅收籌劃的原則
5、稅收籌劃的基本方法
6、稅收籌劃的基本技巧

第二部分 稅收籌劃的實(shí)際操作
第一章 增值稅稅收籌劃
第一節(jié) 增值稅基本知識介紹
第二節(jié) 增值稅籌劃思路與案例介紹
一、利用增值稅納稅人的特點(diǎn)入手進(jìn)行籌劃
（一） 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的基本規(guī)定
（二） 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的稅負(fù)比較
二、利用特定條款進(jìn)行籌劃
（一） 銷售舊的固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定及籌劃案例
（二） 利用折扣銷售和銷售折讓條款進(jìn)行籌劃
（三） 利用兼營行為進(jìn)行籌劃
（四） 利用混合行為進(jìn)行籌劃
三、利用影響增值稅應(yīng)納稅額的兩個(gè)因素入手進(jìn)行籌劃
（一） 如何利用進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行增值稅籌劃
1．利用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)間規(guī)定進(jìn)行籌劃
2．利用進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行籌劃應(yīng)注意的著眼點(diǎn)
（二） 如何利用銷項(xiàng)稅額進(jìn)行籌劃
由于銷項(xiàng)稅額=銷售額×稅率，而稅率企業(yè)選擇空間很小，因此，企業(yè)籌劃重點(diǎn)就是科學(xué)、合法地降低銷售額。
1．稅法中有關(guān)銷售額的規(guī)定
2．利用代墊運(yùn)費(fèi)的籌劃
3．利用銷售額進(jìn)行籌劃策略
四、在多個(gè)備選方案中進(jìn)行稅收籌劃
五、利用組織形式調(diào)整來進(jìn)行稅收籌劃

第二章 消費(fèi)稅稅收籌劃與實(shí)務(wù)操作
第一節(jié) 消費(fèi)稅的基本知識介紹
第二節(jié) 消費(fèi)稅稅收籌劃思路與案例
一、從影響應(yīng)納稅額因素入手，進(jìn)行稅收籌劃
二、利用消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定，進(jìn)行稅收籌劃
三、利用消費(fèi)稅稅法中特定條款進(jìn)行稅收籌劃

第三章 營業(yè)稅的稅收籌劃思路與實(shí)務(wù)操作
第一節(jié) 營業(yè)稅基本知識介紹（略）
第二節(jié) 營業(yè)稅稅收籌劃思路與案例
一、從納稅人構(gòu)成入手，進(jìn)行營業(yè)稅納稅籌劃
1．通過對無形資產(chǎn)入股方式不同，確定是否為營業(yè)稅納稅人。
2．通過對不動(dòng)產(chǎn)入股方式不同，確定是否為營業(yè)稅納稅人
3．通過對營業(yè)稅勞務(wù)發(fā)生地不同，確認(rèn)是否為營業(yè)稅納稅人
二、從影響應(yīng)納稅額的兩個(gè)因素入手，進(jìn)行營業(yè)稅的納稅籌劃
（一）如何降低營業(yè)稅稅率
（二）如何利用營業(yè)額進(jìn)行納稅籌劃
1．利用營業(yè)稅中有關(guān)差額確認(rèn)營業(yè)額規(guī)定進(jìn)行稅收籌劃
2．利用營業(yè)額進(jìn)行籌劃的策略
三、從營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠入手，進(jìn)行最優(yōu)納稅方案設(shè)計(jì)利用減免稅籌劃四、營業(yè)稅特定條款入手進(jìn)行籌劃
（一） 利用兼營行為籌劃
（二）利用混合銷售籌劃

第四章 企業(yè)所得稅的籌劃
第一節(jié) 納稅人納稅義務(wù)的節(jié)稅籌劃
第二節(jié) 收入總額稅基的節(jié)稅籌劃
第三節(jié) 企業(yè)成本費(fèi)用稅基的節(jié)稅籌劃
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠的節(jié)稅籌劃
第五節(jié) 稅款繳納的節(jié)稅籌劃

第五章 個(gè)人所得稅稅收籌劃
第一節(jié) 納稅人納稅義務(wù)的節(jié)稅籌劃
第二節(jié) 計(jì)征原則的節(jié)稅籌劃
第三節(jié) 各類所得的節(jié)稅籌劃

第六章 其他稅種的稅收籌劃
第一節(jié) 消費(fèi)稅的稅收籌劃
第二節(jié) 進(jìn)出口稅收籌劃
第三節(jié) 房產(chǎn)稅的稅收籌劃
第四節(jié) 印花稅的稅收籌劃