中國培訓易(a10by9.cn)
財務稅務內(nèi)訓課
主辦單位：廣州必學企業(yè)管理咨詢有限公司
中國培訓易（a10by9.cn）
中國培訓易（a10by9.cn）
培訓目標
通過系統(tǒng)學習使學員了解風險管理與內(nèi)部控制制度的框架，包括風險管理的概念和思路、實施風險管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素、風險管理與內(nèi)部控制制度關(guān)鍵因素的系統(tǒng)性及相關(guān)性等，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性。
具體可以概括為以下幾點：
1.了解目前國內(nèi)外最先進的內(nèi)部控制理論和實踐狀況；
2.通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識；
3.掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進；
4.提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
5.結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計控制要點，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
課程詳情
一、我國以前制定的有關(guān)內(nèi)部控制的法律法規(guī)
企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展方向。
二、制定《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的必要性
（一）市場轉(zhuǎn)型與盈利模式轉(zhuǎn)換的需要
（二）維護市場經(jīng)濟秩序的需要
案例：安然公司、世通公司及安達信等財務舞弊案件。
案例：《薩班斯—奧克斯利法案》 “404條款”。
案例：中航油新加坡分公司因內(nèi)控和風險管理薄弱，導致虧損5.54億美元。
三、制定《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的原則
（一）立足國情 ，合理借鑒—借鑒美國COSO委員會內(nèi)控報告，并根據(jù)我國國情進行了調(diào)整和改進。
1.內(nèi)部控制的概念
2.風險管理的概念
（二）突出重點，解決問題—就影響財務報告真實、可靠的業(yè)務與事項進行規(guī)范。
四、從內(nèi)部控制整體框架到風險管理整合框架的演進
1. COSO在1992年發(fā)布的《內(nèi)部控制—整體框架》中給出了內(nèi)部控制“五要素” 框架：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。
2. COSO在2004年9月發(fā)布的《企業(yè)風險管理—整合框架》中給出了風險管理的“八要素”。
《內(nèi)部控制—整體框架》與《風險管理—整合框架》的對照。
五、企業(yè)風險管理
1.風險管理框架：
四種類型目標、八個構(gòu)成要素、一個主體內(nèi)的各個單元構(gòu)成三個維度
2.企業(yè)風險管理的總體目標
3.企業(yè)風險管理的步驟
4.企業(yè)風險管理組織系統(tǒng)
5.企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)
六、企業(yè)內(nèi)部控制制度體系的基本框架
（一）我國企業(yè)內(nèi)部控制制度體系
（二）內(nèi)部控制控制標準體系的內(nèi)容
（三）內(nèi)部控制的局限性
（四）內(nèi)部控制流程：業(yè)務流程圖與控制要點
案例：中石油內(nèi)部控制框架體系。
培訓時間：一天。
企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展方向。
二、制定《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的必要性
（一）市場轉(zhuǎn)型與盈利模式轉(zhuǎn)換的需要
（二）維護市場經(jīng)濟秩序的需要
案例：安然公司、世通公司及安達信等財務舞弊案件。
案例：《薩班斯—奧克斯利法案》 “404條款”。
案例：中航油新加坡分公司因內(nèi)控和風險管理薄弱，導致虧損5.54億美元。
三、制定《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的原則
（一）立足國情 ，合理借鑒—借鑒美國COSO委員會內(nèi)控報告，并根據(jù)我國國情進行了調(diào)整和改進。
1.內(nèi)部控制的概念
2.風險管理的概念
（二）突出重點，解決問題—就影響財務報告真實、可靠的業(yè)務與事項進行規(guī)范。
四、從內(nèi)部控制整體框架到風險管理整合框架的演進
1. COSO在1992年發(fā)布的《內(nèi)部控制—整體框架》中給出了內(nèi)部控制“五要素” 框架：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。
2. COSO在2004年9月發(fā)布的《企業(yè)風險管理—整合框架》中給出了風險管理的“八要素”。
《內(nèi)部控制—整體框架》與《風險管理—整合框架》的對照。
五、企業(yè)風險管理
1.風險管理框架：
四種類型目標、八個構(gòu)成要素、一個主體內(nèi)的各個單元構(gòu)成三個維度
2.企業(yè)風險管理的總體目標
3.企業(yè)風險管理的步驟
4.企業(yè)風險管理組織系統(tǒng)
5.企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)
六、企業(yè)內(nèi)部控制制度體系的基本框架
（一）我國企業(yè)內(nèi)部控制制度體系
（二）內(nèi)部控制控制標準體系的內(nèi)容
（三）內(nèi)部控制的局限性
（四）內(nèi)部控制流程：業(yè)務流程圖與控制要點
案例：中石油內(nèi)部控制框架體系。
培訓時間：一天。
講師簡介
俞勤 老師
管理學博士，北京交通大學教授，博士生指導教師。中國注冊會計師、高級審計師。
能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。
1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。
兼職情況：
中國注冊會計師協(xié)會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務理事。
財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。
1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風險管理設(shè)計以及其他管理咨詢。
能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。
1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。
兼職情況：
中國注冊會計師協(xié)會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務理事。
財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。
1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風險管理設(shè)計以及其他管理咨詢。
課程對象
備 注
課程名稱：企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制
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咨詢電話：020-29042042
QQ： 674837974
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