課程簡介
通過系統(tǒng)學習使學員了解風險管理與內(nèi)部控制制度的框架，包括風險管理的概念和思路、實施風險管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關鍵因素、風險管理與內(nèi)部控制制度關鍵因素的系統(tǒng)性及相關性等，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性。
培訓形式
 練習、游戲、小組討論、角色演練、案例分析
一、中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)
（一）世界經(jīng)濟發(fā)展趨勢及背后的原因
（二）中國企業(yè)的現(xiàn)狀及其面臨的挑戰(zhàn)
二、風險管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性
三、風險管理的概念與思路
（一）企業(yè)風險模型
（二）企業(yè)風險類型
1. 環(huán)境風險
2. 流程風險（含營運風險、財務風險、授權風險、信息處理與技術風險、廉政風險）
3. 決策信息風險
（三）企業(yè)管理控制系統(tǒng)建立的要點
四、內(nèi)部控制與業(yè)務流程重組
（一）內(nèi)部控制概論
1. 內(nèi)部控制的概念與屬性
2. 內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展歷史
3. 內(nèi)部控制的種類
4. 內(nèi)部控制的設計原則
5. 控制點與控制技巧
（二）內(nèi)部會計控制規(guī)范總攬
（三）內(nèi)部控制的局限性
（四）業(yè)務流程重組
1. 流程重組的癥狀
2. 流程重組的利益
3. 流程重組的步驟及各步驟操作要點
4. 業(yè)務流程圖
五、內(nèi)部控制實務
（一）常見的舞弊類型
（二）內(nèi)部控制的設計步驟
（三）內(nèi)部控制實例演示（詳細分析主要的業(yè)務流程與控制要點，特別是采購循環(huán)與收入循環(huán)）
（四）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
（五）全面預算管理
（六）內(nèi)部審計
1. 內(nèi)部審計的概念
2. 內(nèi)部審計的發(fā)展階段
3. 內(nèi)部審計的角色
4. 內(nèi)部審計過程
5. 基本審計方法