一、內(nèi)部控制的基本理論與相關(guān)理念
（一）內(nèi)部控制的概念
1）內(nèi)部控制的一般概念 2）COSO報告的定義
（二）內(nèi)部控制的五大要素
1）控制環(huán)境 2）風險評估 3）控制措施
4）信息與溝通 5）監(jiān)督
（三）內(nèi)部控制的構(gòu)建、執(zhí)行與優(yōu)化
1）董事會的功能 2）企業(yè)高管的功能 3）部門經(jīng)理的功能
4）一般員工的功能
（四）打造理想的內(nèi)部控制體系
1）理想的內(nèi)部控制應(yīng)該采取的控制思路
2）理想的內(nèi)部控制應(yīng)該采取的控制手段
總結(jié)：內(nèi)部控制的局限
二、控制環(huán)境—內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
（一）控制環(huán)境的主要內(nèi)容
1）管理哲學 2）企業(yè)文化 3）公司治理
4）健全的組織架構(gòu) 5）人力資源管理
（二）控制環(huán)境的優(yōu)化
1）不同層面人員在構(gòu)建控制環(huán)境中的作用
2）控制環(huán)境的優(yōu)化，企業(yè)領(lǐng)導人責無旁貸
3）控制環(huán)境案例分享與討論
三、風險管理—內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)
（一）風險觀點
1）危險損失觀 2）結(jié)果差異觀 3）不確定觀
（二）風險分類
1）經(jīng)營風險 2）財務(wù)風險
（三）風險評估思路與風險應(yīng)對策略
1）內(nèi)部風險因素 2）外部風險因素 3）風險評估矩陣
4）建立重大風險預(yù)警機制與突發(fā)應(yīng)急事件處理機制
5）四大風險應(yīng)對策略
四、控制措施與控制活動—內(nèi)部控制的重要手段
（一）主要控制措施
1）不相容職務(wù)分離控制 2）授權(quán)審批控制 3）會計系統(tǒng)控制
4）財產(chǎn)保護控制 5）預(yù)算控制 6）運營分析控制
7）績效考評控制
（二）不相容職務(wù)分離控制—內(nèi)部控制的基石
1）不相容職務(wù)分離控制的重要性 2）主要業(yè)務(wù)活動中的不相容職務(wù)及其崗位分工
五、信息與溝通—內(nèi)部控制的重要條件
（一）內(nèi)部控制關(guān)于信息與溝通的主要要求
1）建立信息與溝通制度 2）保證信息的有效性
3）借助IT工具，促進信息的集成與共享
（二）改善信息溝通
1）80%以上的問題與溝通不良相關(guān) 2）改善信息溝通的方法
六、監(jiān)督—內(nèi)部控制的保證
（一）監(jiān)督的種類
1）日常監(jiān)督 2）專門監(jiān)督
（二）內(nèi)部審計屬于特殊的專門監(jiān)督
1）內(nèi)部審計角色的轉(zhuǎn)變 2）內(nèi)部審計方法工具運用
七、總結(jié)與討論：建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素