一、 土地增值稅基本法規(guī)解讀★土地增值稅概念★土地增值稅特點（一）土地增值稅的納稅人和清算對象 （二）土地增值稅的課稅對象和范圍（三）土地增值稅的四級超率累進稅率（四）轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)增值額的確定★計算增值額的銷售收入★計算增值額的扣除項目：1、取得土地使用權(quán)所支付的金額2、開發(fā)土地和新建房及配套設(shè)施的成本3、開發(fā)土地和新建房及配套設(shè)施的費用4、舊房及建筑物的評估價格5、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金6、財政部規(guī)定的其他扣除項目★確定轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)增值額的特別規(guī)定（五）土地增值稅應(yīng)納稅額的計算及操作案例 （六）土地增值稅申報納稅的手續(xù)、程序和法律責(zé)任★土地增值稅的征收機關(guān)★土地增值稅的申報期限★納稅人辦理納稅申報的程序和手續(xù)★土地增值稅申報表樣式和填表說明★納稅人未按規(guī)定申報的法律責(zé)任 （七）納稅時間和繳納方法 （八）土地增值稅的納稅地點
二、土地增值稅清算法規(guī)解讀及實務(wù)操作★土地增值稅的清算單位★土地增值稅的清算條件★非直接銷售和自用房地產(chǎn)的收入確定★土地增值稅的扣除項目清算★土地增值稅清算應(yīng)報送的資料★土地增值稅清算項目的審核鑒證★土地增值稅的核定征收★清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的處理★關(guān)于土地增值稅的預(yù)征規(guī)定★專家解讀新規(guī)定的五大要點1、明確普通標(biāo)準(zhǔn)住宅標(biāo)準(zhǔn)2、混合項目要分開核算3、轉(zhuǎn)讓舊房的計算操作性增強4、分類預(yù)征到期清算5、嚴(yán)格土地增值稅征免規(guī)定★財稅[2006]21號土地增值稅法律效力的探討
三、土地增值稅的減免稅優(yōu)惠政策解讀及運用★納稅人建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售征免稅★因國家建設(shè)需要依法征用、收回房地產(chǎn)的征免稅★因城市實施規(guī)劃、國家建設(shè)的需要而搬遷房地產(chǎn)的征免稅★個人因工作調(diào)動或改善居住條件而轉(zhuǎn)讓原自用住房的征免稅★個人互換居住用房地產(chǎn)的征免稅★以房地產(chǎn)進行投資、聯(lián)營的征免稅★按規(guī)定合作建房的征免稅★企業(yè)兼并轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的征免稅★1994年1月1日以前已簽訂房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的征免稅
四、企業(yè)繳納土地增值稅會計處理規(guī)定及核算案例★土地增值稅會計科目設(shè)置★土地增值稅的會計處理★土地增值稅核算的操作案例
五、土地增值稅的納稅籌劃技巧和操作案例★“臨界點”籌劃法★費用轉(zhuǎn)移或分?jǐn)偦I劃法★收入分散籌劃法★建房方式籌劃法★靈活運用優(yōu)惠政策法★代收費用計價籌劃法★成本核算對象籌劃法★股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃法★核算方式籌劃法