中國(guó)培訓(xùn)易(a10by9.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)內(nèi)訓(xùn)課
主辦單位：廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司
中國(guó)培訓(xùn)易（a10by9.cn）
中國(guó)培訓(xùn)易（a10by9.cn）
課程詳情
�。ㄒ唬┪覈�(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的基本構(gòu)成
內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：內(nèi)部控制的導(dǎo)向
控制措施：內(nèi)部控制的手段
信息與溝通：內(nèi)部控制的條件
內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部控制的保障
�。ǘ┪覈�(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本框架設(shè)計(jì)
一個(gè)首要目標(biāo)；兩層責(zé)任主體；三條建設(shè)主線；四項(xiàng)基本原則；五大保障措施
�。ㄈ┢髽I(yè)內(nèi)部控制基本框架解析
�。ㄋ模┕局卫斫Y(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)
1. 公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體設(shè)計(jì)。
2. 公司治理結(jié)構(gòu)中的其他重要制度設(shè)計(jì)。
釋例1：美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖。
（五）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)
1. 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，首先要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)循環(huán)切入，確定業(yè)務(wù)循環(huán)中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)水平，以此為基礎(chǔ)進(jìn)行設(shè)計(jì)。
釋例2：某企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)（業(yè)務(wù)）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)。
釋例3：QD軟件公司軟件研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制活動(dòng)設(shè)計(jì)。
2. 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果不斷地規(guī)范和改進(jìn)（開(kāi)放式），以提高內(nèi)部控制的有效性。
釋例4：某企業(yè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)控制活動(dòng)設(shè)計(jì)與改進(jìn)。
3. 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還包括根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果設(shè)計(jì)不相容的崗位和職務(wù)，以更好地進(jìn)行職責(zé)分工控制。
釋例5：部分業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)設(shè)計(jì)。
4. 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還應(yīng)當(dāng)包括根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，按照風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡的原則設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。
釋例6：某企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案設(shè)計(jì)。
�。﹥�(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
1.銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例7：銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
釋例8：客戶(hù)訂單審核內(nèi)部控制流程流程設(shè)計(jì)。
釋例9：賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
釋例10：銷(xiāo)售與收款控制措施和管理制度設(shè)計(jì)。
綜合案例一：鄭百文銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制缺陷。
2.采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例11：采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
釋例12：供應(yīng)商評(píng)審辦法內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
3.生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例13：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
4.工資與薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例14：工資薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
綜合案例二：工資薪金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。
5.貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例15：貨幣資金支出業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計(jì)。
綜合案例三：國(guó)航貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。
6.籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例16：籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
7.固定資產(chǎn)與在建工程業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例17：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
釋例18：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
釋例19：工程項(xiàng)目決策內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
綜合案例四：固定資產(chǎn)投資和處置內(nèi)部控制缺陷。
�。ㄆ撸﹥�(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)
企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。
釋例20：管理層評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)。
內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：內(nèi)部控制的導(dǎo)向
控制措施：內(nèi)部控制的手段
信息與溝通：內(nèi)部控制的條件
內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部控制的保障
�。ǘ┪覈�(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本框架設(shè)計(jì)
一個(gè)首要目標(biāo)；兩層責(zé)任主體；三條建設(shè)主線；四項(xiàng)基本原則；五大保障措施
�。ㄈ┢髽I(yè)內(nèi)部控制基本框架解析
�。ㄋ模┕局卫斫Y(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)
1. 公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體設(shè)計(jì)。
2. 公司治理結(jié)構(gòu)中的其他重要制度設(shè)計(jì)。
釋例1：美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖。
（五）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)
1. 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，首先要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)循環(huán)切入，確定業(yè)務(wù)循環(huán)中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)水平，以此為基礎(chǔ)進(jìn)行設(shè)計(jì)。
釋例2：某企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)（業(yè)務(wù)）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)。
釋例3：QD軟件公司軟件研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制活動(dòng)設(shè)計(jì)。
2. 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果不斷地規(guī)范和改進(jìn)（開(kāi)放式），以提高內(nèi)部控制的有效性。
釋例4：某企業(yè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)控制活動(dòng)設(shè)計(jì)與改進(jìn)。
3. 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還包括根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果設(shè)計(jì)不相容的崗位和職務(wù)，以更好地進(jìn)行職責(zé)分工控制。
釋例5：部分業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)設(shè)計(jì)。
4. 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還應(yīng)當(dāng)包括根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，按照風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡的原則設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。
釋例6：某企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案設(shè)計(jì)。
�。﹥�(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
1.銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例7：銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
釋例8：客戶(hù)訂單審核內(nèi)部控制流程流程設(shè)計(jì)。
釋例9：賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
釋例10：銷(xiāo)售與收款控制措施和管理制度設(shè)計(jì)。
綜合案例一：鄭百文銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制缺陷。
2.采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例11：采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
釋例12：供應(yīng)商評(píng)審辦法內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
3.生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例13：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
4.工資與薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例14：工資薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
綜合案例二：工資薪金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。
5.貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例15：貨幣資金支出業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計(jì)。
綜合案例三：國(guó)航貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。
6.籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例16：籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
7.固定資產(chǎn)與在建工程業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
釋例17：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
釋例18：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
釋例19：工程項(xiàng)目決策內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。
綜合案例四：固定資產(chǎn)投資和處置內(nèi)部控制缺陷。
�。ㄆ撸﹥�(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)
企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。
釋例20：管理層評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)。
講師簡(jiǎn)介
俞勤 老師
管理學(xué)博士，北京交通大學(xué)教授，博士生指導(dǎo)教師。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師。
能力證書(shū)：
1993年獲得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。
1996年赴英國(guó)研修，獲ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）證書(shū)。
2000年獲得高級(jí)審計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。
兼職情況：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員。中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)員、中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事。
財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢(xún)專(zhuān)家。
中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì)專(zhuān)家。
清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國(guó)家發(fā)改委培訓(xùn)中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國(guó)資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
信達(dá)投資公司、四川倍磊管理咨詢(xún)公司、北京鵬翔管理咨詢(xún)公司首席財(cái)務(wù)顧問(wèn)。
英國(guó)《投資人》雜志自由撰稿人。
1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢(xún)。
能力證書(shū)：
1993年獲得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。
1996年赴英國(guó)研修，獲ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）證書(shū)。
2000年獲得高級(jí)審計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。
兼職情況：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員。中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)員、中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事。
財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢(xún)專(zhuān)家。
中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì)專(zhuān)家。
清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國(guó)家發(fā)改委培訓(xùn)中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國(guó)資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
信達(dá)投資公司、四川倍磊管理咨詢(xún)公司、北京鵬翔管理咨詢(xún)公司首席財(cái)務(wù)顧問(wèn)。
英國(guó)《投資人》雜志自由撰稿人。
1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢(xún)。
課程對(duì)象
備 注
課程名稱(chēng)：《企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)用》課程大綱
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咨詢(xún)電話(huà)：020-29042042
QQ： 674837974
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