培訓(xùn)對(duì)象
 負(fù)責(zé)預(yù)算編制的財(cái)務(wù)經(jīng)理和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員
 涉及預(yù)算編制的非財(cái)務(wù)專業(yè)管理人員

課程大綱
一、全員參與的預(yù)算模式
編制預(yù)算各部門的職責(zé)
經(jīng)營(yíng)預(yù)算內(nèi)容的規(guī)劃
經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制原則
編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算的作業(yè)程序
如何與各預(yù)算部門展開預(yù)算討論
二、管理層與董事會(huì)質(zhì)詢與批準(zhǔn)
管理層和董事會(huì)關(guān)注的重點(diǎn)預(yù)算問(wèn)題
風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的提示
敏感性分析
不同量?jī)r(jià)條件下的情景預(yù)算模擬
總費(fèi)用預(yù)算與公司目標(biāo)的相關(guān)性說(shuō)明
現(xiàn)金預(yù)算的編制要領(lǐng)
各種年度預(yù)算表制表解析
三、編制年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算的作業(yè)要點(diǎn)
編制預(yù)算各部門的職責(zé)
經(jīng)營(yíng)預(yù)算內(nèi)容的規(guī)劃
經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制原則
編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算的作業(yè)程序
編制進(jìn)度的管控
四、年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制要領(lǐng)
銷售目標(biāo)預(yù)算的編制要領(lǐng)
生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算的編制要領(lǐng)
材料采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)
資本支出預(yù)算的編制要領(lǐng)
部門費(fèi)用預(yù)算的編制要領(lǐng)
五、年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算的匯總方法
制造成本預(yù)算的匯總方法
銷貨成本預(yù)算的匯總方法
現(xiàn)金預(yù)算的匯總方法
利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表的產(chǎn)生
預(yù)算數(shù)據(jù)的重點(diǎn)財(cái)務(wù)分析
六、年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算的跟蹤比較
如何進(jìn)行期間比較
如何進(jìn)行結(jié)構(gòu)比較
如何進(jìn)行標(biāo)桿比較（Benchmark）
如何執(zhí)行和改進(jìn)預(yù)算結(jié)果
七、講師用親身體驗(yàn)介紹的重點(diǎn)案例
1.福田康明斯的年度預(yù)算流程。
2.IBM如何做銷售預(yù)算。
3.財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行的平臺(tái)：摩托羅拉的路線圖。
4.福田康明斯的部門費(fèi)用預(yù)算模板
5.如何編制高度自動(dòng)化的預(yù)算表格。