課程背景：
一、家族（民營）企業(yè)稅務管理思維存在明顯缺陷；
二、家族（民營）企業(yè)稅務管理能力相對較弱；
三、家族（民營）企業(yè)普遍存在較嚴重稅收風險；
四、家族（民營）企業(yè)老板是稅收風險第一責任人；
五、家族（民營）企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受程度較低。

課程對象：家族（民營）企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務負責人



課程目錄：
一、 家族（民營）企業(yè)稅務管理思維轉(zhuǎn)型
1、家族（民營）企業(yè)財務
2、家族（民營）企業(yè)稅收管理現(xiàn)狀
3、家族（民營）企業(yè)稅收管理思維
4、家族（民營）企業(yè)稅收管理思維轉(zhuǎn)型
二、家族（民營）企業(yè)稅務管理能力提升
1、對稅務管理能力的理解
2、稅務管理能力提升動因
3、稅收法規(guī)篇
4、稅收風險篇
5、稅收籌劃篇
6、稅收管理篇
三、常見稅收問題答疑及企業(yè)稅收問題單獨解答

課程大綱：
一、 家族（民營）企業(yè)稅務管理思維轉(zhuǎn)型
1、家族（民營）企業(yè)財務
1）人的特點：
Ø 身份
Ø 素質(zhì)
Ø 地位
2）事的特點：
Ø 資金管理為核心
Ø 財務管理較為“混亂”
Ø 賬外賬與兩套賬
Ø 關(guān)注結(jié)果重于過程
2、家族（民營）企業(yè)稅收管理現(xiàn)狀
1）稅收管理能力弱
2）稅收負擔“較輕”
3）稅收隱患“普遍”
4）稅收風險“巨大”
5）稅收優(yōu)惠享受少
6）稅收關(guān)系較好
3、家族（民營）企業(yè)稅收管理思維
1）過于關(guān)注眼前稅收利益；
2）以稅收關(guān)系解決一切稅收問題。
4、家族（民營）企業(yè)稅收管理思維轉(zhuǎn)型
1） 稅收管理思維轉(zhuǎn)型動因
Ø 內(nèi)因:
A. 財務規(guī)范是企業(yè)發(fā)展的前提與基礎
B. 財務規(guī)范是企業(yè)走向資本市場的前提與基礎
C. 影響企業(yè)財務規(guī)范的重要因素是稅收
Ø 外因：
A. 國家稅法不斷完善
B. 稅收稽查越來越嚴
C. 稅收成本越來越高
D. 稅收風險越來越大
2） 稅收管理思維轉(zhuǎn)型原則
Ø 以防范稅收風險為基礎
Ø 以享受稅收優(yōu)惠為方向
Ø 以稅收攻關(guān)為輔助
3）稅收管理思維轉(zhuǎn)型思路
Ø 正確的學習觀
Ø 正確的納稅觀
Ø 正確的稅企觀
二、 家族（民營）企業(yè)稅務管理能力提升
1、對稅務管理能力的理解
1）稅務管理核心能力六種表現(xiàn)
2）稅收政策是稅收風險防范與稅收籌劃的基礎
3）稅收風險防范是稅務管理能力核心中的核心，因為稅收風險對任何企業(yè)是普遍持續(xù)存在的，而稅收籌劃需要的條件與空間大多數(shù)企業(yè)并不持續(xù)普遍存在
4）創(chuàng)造條件享受優(yōu)惠政策是最好籌劃方法。
2、提升企業(yè)稅務管理能力動因
1）基于企業(yè)本質(zhì)：股東價值最大化
2）基于財務價值：企業(yè)的成功表現(xiàn)為財務的成功，企業(yè)的失敗最終是財務的失敗
3）基于稅收風險
4）基于稅收收益： 稅收是企業(yè)非經(jīng)營性支出中最大部分，稅收是企業(yè)間競爭的重要手段之一
5）基于財務稅收特點
3、稅收法規(guī)篇
1）總體認識稅收
Ø 什么是稅收？
A. 稅收概念
B. 稅收特點
Ø 認識中國稅法
A. 我國稅制結(jié)構(gòu)
B. 我國稅法級次
C. 我國稅法特點
D. 我國稅法改革
Ø 認識企業(yè)稅收
A. 企業(yè)稅負越小越好嗎？
B. 企業(yè)被稽查越少越好嗎？
C. 所有的企業(yè)都逃稅嗎？
D. 如何處理企業(yè)與稅務之間的關(guān)系？
E. 企業(yè)稅收與會計的關(guān)系？

2）稅收的法律責任
3）基本稅收知識解讀：
Ø 增值稅
A. 增值稅基本知識解讀
B. 最新增值稅政策解讀
Ø 企業(yè)所得稅
A. 企業(yè)所得稅稅基本知識解讀
B. 最新企業(yè)所得稅政策解讀
Ø 個人所得稅
A. 個人所得稅基本知識解讀
B. 最新個人所得稅政策解讀
Ø 營改增
A. 營改增基本知識解讀
B. 營改增對相關(guān)行業(yè)影響

4、稅收風險篇
企業(yè)稅收具有不確定性風險，企業(yè)老板是稅收風險的第一責任人
1）企業(yè)稅收風險模型
2）投資領域稅收風險防范
Ø 內(nèi)部投資
Ø 外部投資：
3）經(jīng)營領域稅收風險防范
Ø 銷售環(huán)節(jié)稅收風險
Ø 采購環(huán)節(jié)稅收風險
Ø 研發(fā)環(huán)節(jié)稅收風險
Ø 生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅收風險
Ø 運輸環(huán)節(jié)稅收風險
4）融資領域稅收風險防范
Ø 關(guān)聯(lián)企業(yè)融資
Ø 內(nèi)部集資
Ø 融資租賃
Ø 統(tǒng)借統(tǒng)還
Ø 委托貸款
5）申報征納領域稅收風險防范
Ø 申報與賬處理
Ø 稅收預繳
Ø 納稅方式選擇

5、稅收籌劃篇
1）稅收籌劃理解
Ø 什么是稅收籌劃？
Ø 稅收籌劃五大原則：合法、合理、收益、經(jīng)營、組合
Ø 稅收籌劃方向
Ø 稅收籌劃態(tài)度
2）稅收籌劃四大原理
Ø 納稅人確認
Ø 課稅對象分解
Ø 稅率選擇
Ø 稅收征管利用
3）稅收籌劃四大空間
Ø 稅法的灰色地帶
Ø 稅法的授權(quán)選擇
Ø 執(zhí)法的過程缺陷
Ø 稅收優(yōu)惠政策
4）企業(yè)所得稅籌劃方法及案例分析
Ø 利用法人所得稅制
Ø 創(chuàng)造享受優(yōu)惠
A. 利用加速折舊
B. 利用高新技術(shù)企業(yè)
C. 變通享受設備抵減
Ø 利用稅前扣除
A. 合理利用捐贈
B. 合理利用維修
Ø 利用轉(zhuǎn)讓定價（資產(chǎn)、商品、勞務）
Ø 利用稅收資源
Ø 利用納稅方式
Ø 利用成本結(jié)轉(zhuǎn)
Ø 傭金處理
Ø 推遲收入實現(xiàn)
Ø 變通稅收政策享受年度
Ø 合理確定稅收預繳方法
Ø 合理確定清算年度
5）增值稅籌劃方法及案例分析
Ø 納稅人選擇
Ø 通過業(yè)務分立節(jié)約增值稅
Ø 財務核算技巧
Ø 制度規(guī)范建設
Ø 創(chuàng)造享受優(yōu)惠
Ø 分解計稅依據(jù)
Ø 銷售離岸價與采購到岸價
Ø 巧用非正常損失
Ø 合理選擇采購渠道（價格與稅收比較）
Ø 充分利用混業(yè)經(jīng)營
Ø 并購重組優(yōu)惠政策利用

6、稅收管理篇
1）稅收管理工作開展的路徑；
2）稅收預測規(guī)劃；
3）稅收稽查；
4）稅收制度。

三、常見稅收問題答疑及企業(yè)稅收問題單獨解答