“咨詢方案班”課程特點：
1. 實戰(zhàn)咨詢專家一步步全景講授課程知識框架和實操思路；
2. 現(xiàn)場提供實用的工具和模板；
3. 即學即用，即評即改。在老師指導下現(xiàn)場制定方案，經(jīng)老師點評后現(xiàn)場修改；
4. 課后老師可提供相關(guān)的后續(xù)咨詢指導；
5. 無論內(nèi)訓還是公開課，要求公司董事長或總經(jīng)理等高層帶隊參加課程。

課程價值：
1. 全方位介紹全面預算管理體系建設的邏輯與實操思路；
2. 從經(jīng)營管理視角而不僅僅是財務視角解讀全面預算，力求“戰(zhàn)略—年度目標—經(jīng)營計劃—預算—績效”的融合，而不僅僅是“數(shù)據(jù)+表格”，突出預算的有效性、對達成戰(zhàn)略和目標的支撐性、對精細化管理的促進性；
3. 以大量管理咨詢案例輔助教學，展現(xiàn)優(yōu)秀企業(yè)的做法；
4. 以教練的方式現(xiàn)場指導企業(yè)分組進行實操演練并進行咨詢點評；
5. 現(xiàn)場提供有關(guān)預算模板：包括目標體系模板、目標分解模板、部門計劃和預算編制模板、公司年度經(jīng)營計劃和預算編制模板、績效考核模板、預算分析模板等；
6. 課后老師可對企業(yè)的預算方案與執(zhí)行進行咨詢指導。

課程安排：
時間
內(nèi)容
備注
第一天
上午
2 講解全面預算管理基本認知
2 講解全面預算管理體系總體架構(gòu)
2 年度戰(zhàn)略導向闡述和討論
2 分組討論：公司一二級目標體系
關(guān)于2015年戰(zhàn)略導向和核心目標問題，公司領(lǐng)導和相關(guān)部門可以提前做好準備，現(xiàn)場進行闡述，并接受詢問和討論
下午
2 各部門年度計劃和預算編制思路和模板講解
2 分組開始討論：部門年度計劃和預算編制（形成框架）

第二天
上午
2 以一個部門為例，點評部門計劃和預算（框架）編制中存在的問題
2 分組繼續(xù)討論編制：部門年度計劃和預算

下午
2 分組繼續(xù)討論編制：部門年度計劃和預算
2 老師現(xiàn)場對每組輪流指導

第三天
上午
2 選擇2個代表部門的年度計劃和預算進行展示，公司領(lǐng)導進行詢問，老師進行點評
2 各部門對年度計劃和預算進行部門間銜接和修訂

下午
2 講解公司年度經(jīng)營計劃和預算的匯總平衡思路
2 講解預算和績效的對接思路
2 績效考核體系講解
公司年度經(jīng)營計劃和全面預算，由公司預算辦和財務部課程后進行匯總平衡整合
第四天
上午
2 分組討論制定：部門績效考核表
2 老師現(xiàn)場對每組輪流指導，并選擇2個代表部門進行點評
2 各組修訂績效考核表

下午
2 講解預算執(zhí)行和過程控制
2 互動：現(xiàn)場對公司預算執(zhí)行控制有關(guān)問題進行互動和答疑
2 課程總結(jié)


課程大綱：
一、什么是全面預算管理
1. 什么是預算？
2. 什么是預算管理
3. 什么是全面預算管理
4. 如何理解全面預算管理的功能

二、全面預算管理體系總體架構(gòu)
（一）過程：全面預算管理四大體系五項銜接
1、四大體系
Ø 年度目標體系
Ø 計劃預算體系
Ø 績效管理體系
Ø 過程監(jiān)控體系
2、五項銜接的鏈條
戰(zhàn)略——目標——計劃——預算——績效——薪酬——監(jiān)控
（二）內(nèi)容：全面預算管理的四大內(nèi)容
Ø 經(jīng)營預算
Ø 資本預算
Ø 資源預算
Ø 財務預算
（三）周期：預算周期選擇
Ø 年度預算的功能和流程
Ø 季度預算的功能和流程
Ø 月度預算的功能和流程
Ø 周計劃的功能和流程
（四）組織：全面預算管理四級組織
討論與咨詢：如何成立公司預算組織？
三、年度目標確定
1、開展年度戰(zhàn)略研討
Ø 戰(zhàn)略的三個層級
Ø 戰(zhàn)略分析工具介紹
Ø 年度戰(zhàn)略研討的內(nèi)容
Ø 年度戰(zhàn)略研討的程序
Ø 年度戰(zhàn)略研討的成果
Ø 如何將戰(zhàn)略思路表達為量化目標
討論與咨詢：公司2015年戰(zhàn)略定位，經(jīng)營/投資/管理核心思路指引
2、年度目標的測算與確定
Ø 4D年度目標體系介紹
發(fā)展規(guī)模類
盈利能力類
可持續(xù)發(fā)展類
運營管理類
Ø 年度目標測算思路和五個原則
Ø 經(jīng)營性質(zhì)類目標測算
Ø 管理性質(zhì)類目標測算
討論與咨詢：公司一級目標選取哪些？如何測算？
3、年度目標的分解
Ø 年度目標的橫向分解
Ø 年度目標的縱向分解
Ø 銷售部門目標構(gòu)成
Ø 生產(chǎn)部門目標構(gòu)成
Ø 采購部門目標構(gòu)成
Ø 研發(fā)部門目標構(gòu)成
Ø 管理部門目標構(gòu)成
討論與咨詢：分組討論公司各二級部門目標如何制定？與一級目標如何銜接？老師進行現(xiàn)場指導和點評

四、年度經(jīng)營計劃和預算編制
1、計劃和預算的關(guān)系
2、各模塊預算之間的總體關(guān)系
3、各部門年度計劃和預算制定
Ø 部門當年經(jīng)營問題總結(jié)
Ø 部門下年度經(jīng)營管理核心導向
Ø 部門下年度預算目標
Ø 部門目標細分
Ø 部門核心行動措施
Ø 主要資源配置需求
Ø 相關(guān)支持和請求建議
Ø 部門財務預算
討論與咨詢：各部門分組按老師給定的模板進行現(xiàn)場實操演練，老師進行指導和點評
4、公司年度經(jīng)營計劃和預算制定
Ø 上年度主要經(jīng)營目標完成預測和總結(jié)
Ø 計劃年度的主要經(jīng)營環(huán)境分析
Ø 計劃年度的主要戰(zhàn)略調(diào)整思路
Ø 計劃年度預算目標
Ø 計劃年度經(jīng)營計劃（經(jīng)營策略、銷售、生產(chǎn)、采購、研發(fā)等）
Ø 計劃年度投資計劃
Ø 計劃年度重點管理計劃
Ø 計劃年度專項計劃
Ø 計劃年度財務預算（經(jīng)營預算/資本預算/資金預算/財務總預算）
討論與咨詢：指導預算辦公室如何按照給定的模板匯總形成公司年度經(jīng)營計劃和預算？
5、各模塊預算編制要點和注意事項
Ø 銷售預算的編制要點
Ø 生產(chǎn)預算的編制要點
Ø 采購預算的編制要點
Ø 研發(fā)預算的編制要點
Ø 部門管理預算編制要點
Ø 資本預算的編制要點
Ø 成本費用預算的編制要點
Ø 資金預算的編制要點
Ø 預算的審核、匯總、平衡

五、對接績效和薪酬
1、戰(zhàn)略績效管理框架
2、考什么？——考核導向問題
Ø 戰(zhàn)略導向、公司目標導向
Ø 重點支撐措施和重點專項工作
Ø 資源約束導向
Ø 職責和工作標準導向
Ø 3K績效考核指標框架
3、如何考？——考核體系設計問題
績效考核核心要素：
Ø 績效指標選擇
Ø 權(quán)重安排
Ø 指標定義
Ø 績效目標值
Ø 考評方式
Ø 考評周期
Ø 數(shù)據(jù)來源及執(zhí)考單位
不同崗位序列的績效考核特點：
Ø 生產(chǎn)序列績效考核
Ø 銷售序列績效考核
Ø 研發(fā)序列績效考核
Ø 管理后勤序列績效考核
Ø 中高層序列績效考核
4、考后怎么辦？——考核結(jié)果運用與績效管理問題
Ø 績效考核結(jié)果如何運用薪酬
Ø 3P薪酬體系優(yōu)化
Ø 績效溝通與績效面談
Ø 績效分析與績效改進
討論與咨詢：各部門分組按老師給定的模板進行本部門績效考核設計現(xiàn)場實操演練，老師進行指導和點評

六、預算執(zhí)行與過程控制
1. 目標實現(xiàn)的過程跟蹤
2. 計劃的執(zhí)行與檢查管控
3. 資金的支付與預算控制
4. 預算的分析與預警機制
5. 預算的追加機制
6. 預算的調(diào)整機制
7. 預算的審計機制
8. 全面預算管理如何和成本控制融合
9. 全面預算管理如何和集團管控融合
10. 全面預算管理如何和內(nèi)部控制融合

七、破除推行全面預算管理的思想障礙
1. 不要認為市場變化太快，就不能進行預算管理
2. 不要認為基礎(chǔ)工作不好，就不能進行預算管理
3. 不要認為預算是財務的事，所以漠不關(guān)心
4. 不要認為預算是控制我，所以暗地阻撓
5. 不要認為預算增加了我的工作量，所以消極應付