課程詳情
課程背景：
2016年3月5日李克強總理在政府工作報告中明確，房地產(chǎn)、建筑施工業(yè)、金融保險業(yè)和生活服務業(yè)將在2016年5月1日起實行“營改增”。金融行業(yè)“營改增”大幕即將拉開，經(jīng)驗少，難度大、挑戰(zhàn)多，對金融行業(yè)來說將是一場攻堅戰(zhàn)。如何應對“營改增”是金融行業(yè)面臨的重大課題.
課程收益：
“營改增”稅收法規(guī)的變化給金融企業(yè)的稅務管理帶來了許多不確定因素。通過分析“營改
增”對金融企業(yè)的影響、金融企業(yè)如何采取“營改增”應對策略，以及“營改增”后的實務
操作講解，使學員能掌握“營改增”稅收法規(guī)變化，掌握增值稅相關政策，提升增值稅稅務
與賬務處理操作技能，同時防范由稅收引發(fā)的法律風險。具體培訓收益可以主要概括為以下
幾點：
1.洞悉“營改增”政策核心變化，解讀傳遞新鮮動向變化
2.闡明營業(yè)稅、增值稅來龍去脈，夯實金融行業(yè)新稅務基礎
3.剖析實際操作中的疑難重點，掌握關鍵通關訣竅
4.系統(tǒng)引導企業(yè)應對營改增，開啟增值稅新篇章
5.掌握增值稅的會計核算和“營改增“的特殊處理
課程時間：2天，6小時/天
授課對象：金融行業(yè)財務部門總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務部門總監(jiān)、稅務經(jīng)理及相關人員
授課方式：案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。
課程大綱：
第一講：“營改增”最新稅收法規(guī)政策變化
一、“營改增”最新稅收法規(guī)政策解讀
1.“營改增”最新稅收法規(guī)政策的解讀
2.“營改增”政策變化給金融業(yè)帶來的新契機
二、“營改增”最新稅收法規(guī)政策分析
1.“營改增”最新政策對各個行業(yè)影響分析
2.“營改增”的稅收優(yōu)惠政策分析
3.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別分析
4.可抵扣與不得抵扣進項稅分析
5.“營改增”過渡政策如何執(zhí)行
第二講：金融業(yè)“營改增”背景、特點及其新動態(tài)
一、金融業(yè)“營改增”背景
二、金融業(yè)“營改增”的特點
三、金融業(yè)“營改增”最新政策
1.金融業(yè)“營改增”最新動態(tài)
2.金融業(yè)“營改增”增值稅稅率的設定
3.金融業(yè)“營改增”與信貸客戶的關系
第三講：“營改增”帶給企業(yè)的機遇與挑戰(zhàn)
一、“營改增”對金融業(yè)的影響
1.“營改增”對金融業(yè)納稅人的總體影響
2.“營改增”對金融業(yè)稅負的影響
3.“營改增”對金融業(yè)收入的影響
4.“營改增”對金融業(yè)利潤的影響
5.“營改增”對金融業(yè)賬務處理的影響
二、“營改增”政策帶來金融業(yè)哪些發(fā)展機遇
1.全面降低納稅成本的深度分析
2.節(jié)稅效益促發(fā)商業(yè)模式的創(chuàng)新和升級
三、“營改增”政策給金融業(yè)帶來哪些嚴峻挑戰(zhàn)
1.企業(yè)財務管理難度加大
2.企業(yè)涉稅風險進一步增大
第四講：金融業(yè)“營改增”稅務操作原則的運用
一、合理原則
二、事前原則
三、清晰原則
四、差異化原則
五、風險可控原則
六、稅收多角度原則
第五講：金融業(yè)“營改增”須知內(nèi)容
一、增值稅納稅義務發(fā)生時間、地點的規(guī)定
1.增值稅納稅地點的規(guī)定
2.增值稅納稅期限的規(guī)定
二、“營改增”的計稅方法和稅率
1.“營改增”的計稅方法
2.增值稅適用稅率的具體規(guī)定
三、增值稅的銷售項目的有關規(guī)定
1.增值稅的起征點規(guī)定
2.“營改增”銷售額的確定
3.營業(yè)額扣除的規(guī)定
4.中止服務或折扣額處理
5.交易價格不公允處理的稅法規(guī)定
6.兼營行為處理
7.混合銷售行為處理
8.視同銷售行為處理
9.特殊銷售行為處理
10.開具增值稅紅字專用發(fā)票的規(guī)定
四、增值稅的進項稅額抵扣項目的有關規(guī)定
1.對相關業(yè)務進項稅額的抵扣規(guī)定
2.不得抵扣進項稅額的情形
3.不得抵扣進項稅額的計算
4.兼營勞務服務的一般納稅人增值稅期末留抵稅額的處理
五、“營改增”的減免稅業(yè)務規(guī)定
1.增值稅的銷售項目的有關規(guī)定
2.“營改增”的即征即退事項
3.“營改增”減免稅操作中的特別規(guī)定
4.“營改增”過程中適合放棄免稅權的企業(yè)
六、“營改增”的財務會計處理及匯總納稅規(guī)定
1.“營改增”的財務會計處理
2.“營改增”如何匯總納稅
第六講：納稅籌劃目標分析與籌劃平臺的利用
一、納稅籌劃目標分析
二、漏洞平臺的利用
三、空白平臺的利用
四、規(guī)避平臺的利用
第七講：金融業(yè)“營改增”后增值稅納稅籌劃
1.如何做好涉稅規(guī)劃
2.如何做好稅務風險管控
3.如何規(guī)劃增值稅稅負平衡
4.如何規(guī)劃混業(yè)業(yè)務
5.如何規(guī)劃租賃業(yè)務
6.如何優(yōu)化采購運輸費稅負
第八講：金融業(yè)“營改增”銷項稅額的稅務風險與應對
一、金融業(yè)“營改增”銷項稅額的稅務風險與應對
1.增值稅納稅義務人發(fā)生時間
2.視同提供服務應稅行為
3.差額征稅
4.銷售額
5.價外費用
6.適用稅率
7.兼營業(yè)務
8.銷售收入完整性
9.規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險
二、金融業(yè)“營改增”進項稅額的稅務風險與應對
1.增值稅扣稅憑證
2.不應抵扣而抵扣進項稅額
3.應作進項稅額轉出而未作進項稅額轉出
4.增值稅抵扣憑證的規(guī)定
5.抵扣率準確性的規(guī)定
三、金融業(yè)“營改增”其他風險與應對
1.發(fā)票使用管理稅務風險
2.稅控設備管理稅務風險
3.逾期申報、逾期繳稅的稅務風險
4.納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標準不認定的稅務風險
5.賬務處理的稅務風險
6.財政補貼申請材料的操作風險
7.節(jié)稅籌劃的操作風險
四、金融業(yè)“營改增”增值稅專用發(fā)票管理風險
1.銷項增值稅專用發(fā)票虛開的風險
2.進項增值稅專用發(fā)票接受的風險
3.進項增值稅專用發(fā)票抵扣的風險
4.丟失增值稅專用發(fā)票的風險
5.滯留過期認證增值稅專用發(fā)票的風險
6.增值稅專用發(fā)票開具時間的風險
7.增值稅應稅營業(yè)額扣除憑證的風險
第九講：案例分析與答疑
講師簡介
胡文霞 老師
胡文霞老師 財務管理實戰(zhàn)專家
32年財務相關實戰(zhàn)經(jīng)驗
11年上市公司審計、財務管理
21年財稅、投資咨詢培訓
曾任：鞍山一工分公司（原上市公司600813） 財務經(jīng)理
曾任：鞍山大道會計師事務所 項目經(jīng)理
曾任：中國國際稅務咨詢公司鞍山公司 稅務顧問
曾任：鞍山德宣稅務師/會計師事務所 合伙人/所長
現(xiàn)任：上海瑞德會計師事務所 高級合伙人
1997年通過全國考試取得“中國注冊會計師”資格證書
1998年通過全國考試取得“中國注冊稅務師”資格證書
1999年取得“中國高級會計師”專業(yè)技術職稱證書
2002年取得“高級管理咨詢師”崗位資格證書
胡文霞老師擁有30多年的財務管理實務及10多年的培訓經(jīng)驗，將企業(yè)戰(zhàn)略、運營及流程管理與財務融合在一起，整合出一套對企業(yè)從數(shù)字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的財務管理體系，擅長企業(yè)財務分析、預算與成本控制、運營資本與現(xiàn)金流管理，具備豐富的財務管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。具有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰(zhàn)經(jīng)驗，經(jīng)常受聘為稅務局與企業(yè)培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，兼任多家企業(yè)財稅顧問，具有稅務師事務所、會計師事務所、上市企業(yè)三重工作經(jīng)驗。并利用她30多年豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，先后為國內(nèi)外大、中型近100家企業(yè)提供財務管理咨詢顧問及培訓服務，幫助企業(yè)改變理財觀念，健全理財系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質(zhì)得到顯著改善。
財務、稅務咨詢項目：
● 慈溪恒進事業(yè)部會計核算體系建立項目
通過事業(yè)部會計核算體系建立咨詢項目，使該公司能正確理解和領悟傳統(tǒng)會計核算體系與事業(yè)部模式下的會計核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行事業(yè)部管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進的地方；通過事業(yè)部會計核算體系的建立，加強了公司對各事業(yè)部的有效管理，最終實現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標的達成。
● 營口光明贏利中心會計核算體系建立項目
通過贏利中心會計核算體系建立咨詢項目，使該公司能正確理解和領悟傳統(tǒng)會計核算體系與贏利中心模式下的會計核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行贏利中心管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進的地方；通過贏利中心會計核算體系的建立，加強了公司對贏利中心的管理，最終實現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標的達成。
● 長春吉聯(lián)財務管理咨詢項目
通過財務管理咨詢項目，使公司老板和高管能理解稅務會計、財務會計和管理會計的關聯(lián)性。 通過幫助公司制定符合其公司自身的財務管理模式的《標準財務作業(yè)流程》、《財務部門崗位職責》、《標準管理報表》及《財務管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價值、哪個產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價值、哪個區(qū)域在為公司創(chuàng)造價值，為公司規(guī)劃未來、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標提供了決策信息。
● 濟南東岳財務管理咨詢項目
通過財務管理咨詢項目，使該公司的老板和高管能正確理解稅務會計、財務會計和管理會計的關聯(lián)性。 通過幫助公司制定符合其公司自身的財務管理模式的《會計核算體系》、《規(guī)范財務作業(yè)流程》、《財務部門崗位職責》、《標準管理報表》及《建立財務管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價值、哪個產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價值、哪個區(qū)域在為公司創(chuàng)造價值，為公司規(guī)劃未來、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標提供了決策信息。
近期重復采購課程：
2015年1月—10月，上海某高校精品課程《戰(zhàn)略財務規(guī)劃與管理》、《決策者戰(zhàn)略財務管理》、《非財務經(jīng)理的財務管理》連續(xù)講解12期。被選聘為2015年獨家課程講師。
2015年3月—現(xiàn)在，某網(wǎng)校財稅基礎專業(yè)課程16期。
2015年8月—9月，浙江紹興公開課3期，《基于數(shù)據(jù)的財務經(jīng)營決策與成本控制》、《非財務經(jīng)理的財務管理》，參會人員包括市國稅局及各分局稅務人員、所有營改增企業(yè)法人代表及財務負責人。
2015年6月—10月，山東省威海市、臨沂市、菏澤市總裁班7期，《非財務經(jīng)理的財務管理》，參會人員：市中小企業(yè)總經(jīng)理、高管。
2015年9月—10月，新疆電信,《非財務經(jīng)理的財務管理》連續(xù)講解4期。
主講課程：
01-《“營改增”最新政策解讀與稅務籌劃》
02-《戰(zhàn)略財務規(guī)劃與管理》
03-《決策者戰(zhàn)略財務管理》
04-《非財務經(jīng)理的財務管理》
05-《全面預算管理與控制》
06-《內(nèi)部控制與風險管理》
07-《成本控制與分析》
授課風格：
胡老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結合，形成了她嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格；將課程理論和實踐緊密結合，將財務管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出、活躍，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，一貫受到學員的贊揚。
曾服務的企業(yè)：
新疆電信、央企核工業(yè)集團、中國電力、德爾格醫(yī)療器械、伍爾特投資、點點樂、上港集團、國際財務管理協(xié)會、現(xiàn)代重工、寧波經(jīng)信委、武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵、西德福液壓件、灝訊通訊、灝訊電氣設備、蘭佩莫斯納鑄造設備、佩特化工、睿騰貿(mào)易、圣邦實業(yè)、慧魚國際、格拉默車內(nèi)飾、漢特曼機械 、伊維氏傳動系統(tǒng) 、開天傳動 、力運國際 、慕迪貿(mào)易 、歐度國際 、沈煤紅陽 、上海電氣 、上海鍋爐廠、寧波市經(jīng)信委、上港集團龍吳分公司、毓恬冠佳汽車零部件 、光明科技 、一新制藥 、上海新聞出版社、廣西出版社、蘇州工業(yè)園、上海嘉德能源科技 、圣人夢 、魔力鮮顏、捷成軸業(yè) 、埃利特模具制造、恒進電子事業(yè)部、光明科技贏利中心、力保捷、毓恬冠佳、白象利潤中心、東岳、深圳移動、四川省煙草公司涼山州公司、農(nóng)夫山泉、中國核工業(yè)集團、新疆電信……
32年財務相關實戰(zhàn)經(jīng)驗
11年上市公司審計、財務管理
21年財稅、投資咨詢培訓
曾任：鞍山一工分公司（原上市公司600813） 財務經(jīng)理
曾任：鞍山大道會計師事務所 項目經(jīng)理
曾任：中國國際稅務咨詢公司鞍山公司 稅務顧問
曾任：鞍山德宣稅務師/會計師事務所 合伙人/所長
現(xiàn)任：上海瑞德會計師事務所 高級合伙人
1997年通過全國考試取得“中國注冊會計師”資格證書
1998年通過全國考試取得“中國注冊稅務師”資格證書
1999年取得“中國高級會計師”專業(yè)技術職稱證書
2002年取得“高級管理咨詢師”崗位資格證書
胡文霞老師擁有30多年的財務管理實務及10多年的培訓經(jīng)驗，將企業(yè)戰(zhàn)略、運營及流程管理與財務融合在一起，整合出一套對企業(yè)從數(shù)字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的財務管理體系，擅長企業(yè)財務分析、預算與成本控制、運營資本與現(xiàn)金流管理，具備豐富的財務管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。具有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰(zhàn)經(jīng)驗，經(jīng)常受聘為稅務局與企業(yè)培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，兼任多家企業(yè)財稅顧問，具有稅務師事務所、會計師事務所、上市企業(yè)三重工作經(jīng)驗。并利用她30多年豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，先后為國內(nèi)外大、中型近100家企業(yè)提供財務管理咨詢顧問及培訓服務，幫助企業(yè)改變理財觀念，健全理財系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質(zhì)得到顯著改善。
財務、稅務咨詢項目：
● 慈溪恒進事業(yè)部會計核算體系建立項目
通過事業(yè)部會計核算體系建立咨詢項目，使該公司能正確理解和領悟傳統(tǒng)會計核算體系與事業(yè)部模式下的會計核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行事業(yè)部管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進的地方；通過事業(yè)部會計核算體系的建立，加強了公司對各事業(yè)部的有效管理，最終實現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標的達成。
● 營口光明贏利中心會計核算體系建立項目
通過贏利中心會計核算體系建立咨詢項目，使該公司能正確理解和領悟傳統(tǒng)會計核算體系與贏利中心模式下的會計核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行贏利中心管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進的地方；通過贏利中心會計核算體系的建立，加強了公司對贏利中心的管理，最終實現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標的達成。
● 長春吉聯(lián)財務管理咨詢項目
通過財務管理咨詢項目，使公司老板和高管能理解稅務會計、財務會計和管理會計的關聯(lián)性。 通過幫助公司制定符合其公司自身的財務管理模式的《標準財務作業(yè)流程》、《財務部門崗位職責》、《標準管理報表》及《財務管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價值、哪個產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價值、哪個區(qū)域在為公司創(chuàng)造價值，為公司規(guī)劃未來、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標提供了決策信息。
● 濟南東岳財務管理咨詢項目
通過財務管理咨詢項目，使該公司的老板和高管能正確理解稅務會計、財務會計和管理會計的關聯(lián)性。 通過幫助公司制定符合其公司自身的財務管理模式的《會計核算體系》、《規(guī)范財務作業(yè)流程》、《財務部門崗位職責》、《標準管理報表》及《建立財務管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價值、哪個產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價值、哪個區(qū)域在為公司創(chuàng)造價值，為公司規(guī)劃未來、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標提供了決策信息。
近期重復采購課程：
2015年1月—10月，上海某高校精品課程《戰(zhàn)略財務規(guī)劃與管理》、《決策者戰(zhàn)略財務管理》、《非財務經(jīng)理的財務管理》連續(xù)講解12期。被選聘為2015年獨家課程講師。
2015年3月—現(xiàn)在，某網(wǎng)校財稅基礎專業(yè)課程16期。
2015年8月—9月，浙江紹興公開課3期，《基于數(shù)據(jù)的財務經(jīng)營決策與成本控制》、《非財務經(jīng)理的財務管理》，參會人員包括市國稅局及各分局稅務人員、所有營改增企業(yè)法人代表及財務負責人。
2015年6月—10月，山東省威海市、臨沂市、菏澤市總裁班7期，《非財務經(jīng)理的財務管理》，參會人員：市中小企業(yè)總經(jīng)理、高管。
2015年9月—10月，新疆電信,《非財務經(jīng)理的財務管理》連續(xù)講解4期。
主講課程：
01-《“營改增”最新政策解讀與稅務籌劃》
02-《戰(zhàn)略財務規(guī)劃與管理》
03-《決策者戰(zhàn)略財務管理》
04-《非財務經(jīng)理的財務管理》
05-《全面預算管理與控制》
06-《內(nèi)部控制與風險管理》
07-《成本控制與分析》
授課風格：
胡老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結合，形成了她嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格；將課程理論和實踐緊密結合，將財務管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出、活躍，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，一貫受到學員的贊揚。
曾服務的企業(yè)：
新疆電信、央企核工業(yè)集團、中國電力、德爾格醫(yī)療器械、伍爾特投資、點點樂、上港集團、國際財務管理協(xié)會、現(xiàn)代重工、寧波經(jīng)信委、武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵、西德福液壓件、灝訊通訊、灝訊電氣設備、蘭佩莫斯納鑄造設備、佩特化工、睿騰貿(mào)易、圣邦實業(yè)、慧魚國際、格拉默車內(nèi)飾、漢特曼機械 、伊維氏傳動系統(tǒng) 、開天傳動 、力運國際 、慕迪貿(mào)易 、歐度國際 、沈煤紅陽 、上海電氣 、上海鍋爐廠、寧波市經(jīng)信委、上港集團龍吳分公司、毓恬冠佳汽車零部件 、光明科技 、一新制藥 、上海新聞出版社、廣西出版社、蘇州工業(yè)園、上海嘉德能源科技 、圣人夢 、魔力鮮顏、捷成軸業(yè) 、埃利特模具制造、恒進電子事業(yè)部、光明科技贏利中心、力保捷、毓恬冠佳、白象利潤中心、東岳、深圳移動、四川省煙草公司涼山州公司、農(nóng)夫山泉、中國核工業(yè)集團、新疆電信……
課程對象
備 注
課程名稱：金融業(yè)“營改增”最新政策解讀與稅務籌劃
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咨詢電話：020-29042042
QQ： 674837974
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