《內(nèi)部審計與企業(yè)風(fēng)險管理（COSO）》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 內(nèi)部審計篇一、審計相關(guān)理念
（一） 內(nèi)部審計的發(fā)展歷程
1） 國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義變遷及其概念重點
2） 中國審計協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義
（二） 當(dāng)前內(nèi)部審計的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢
1） 內(nèi)部審計的先進(jìn)理念
①在審計內(nèi)容上，強(qiáng)調(diào)以管理審計為重點
②在審計策略上，采取參與、合作的方式
③注重將審計結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會
2） 內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢
①從回顧歷史到著眼未來
②從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險
③從強(qiáng)調(diào)獨立到注重價值
④從會計、審計知識到復(fù)合知識結(jié)構(gòu)
⑤從經(jīng)營審計到戰(zhàn)略審計
⑥從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行
（三） 設(shè)置內(nèi)部審計部門的原因及其審計環(huán)境的優(yōu)化
1）設(shè)置內(nèi)部審計部門的原因
2）審計環(huán)境的優(yōu)化

二、從審計流程的角度探討審計實務(wù)問題
（一）審計計劃階段
1）了解被審計單位
2）確定審計范圍以及審計重點
3）確定重要性水平，評估審計風(fēng)險
4）擬訂項目審計計劃與審計方案
（二）審計實施階段
1）符合性測試
2）實質(zhì)性測試
（三）審計報告階段
1）審計結(jié)果匯總與試算平衡
2）審計結(jié)果的溝通
3）審計報告的結(jié)構(gòu)與撰寫技巧

三、主要審計實務(wù)問題探討
（一）分析性復(fù)核
1）分析性復(fù)核的概念
2）分析性復(fù)核在審計不同階段的運(yùn)用
3）運(yùn)用分析性復(fù)核時的注意事項
（二）審計抽樣
1）經(jīng)驗抽樣的實施步驟與要點
2）隨機(jī)抽樣的實施步驟與要點
（三）幾種特殊類型審計的實施
1）遵循性審計
2）經(jīng)濟(jì)性審計
3）效果性審計
4）效率性審計
財務(wù)風(fēng)險及防范篇一、財務(wù)風(fēng)險的一般概念、種類、特征及其成因分析
（一）財務(wù)風(fēng)險的一般概念
1）財務(wù)風(fēng)險的概念
2）財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)系
（二）財務(wù)風(fēng)險的特征
1）客觀性
2）全面性
3）不確定性
4）激勵性

二、財務(wù)風(fēng)險的評估模型
（一）經(jīng)營虧損預(yù)警
（二）資金鏈預(yù)警
（三）沃爾比重評分法
（四）Z-Score模型

內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論
（一）內(nèi)部控制的概念
1）內(nèi)部控制的概念
2）內(nèi)部控制的要素
（二）內(nèi)部控制的分類
1）按控制內(nèi)容分類
2）按控制地位分類
3）按控制功能分類
4）按控制時序分類
（三）內(nèi)部控制的原則
1）全面性原則
2）重要性原則
3）制衡性原則
4）適應(yīng)性原則
5）成本效益原則
二、內(nèi)部控制規(guī)范體系
（一）內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)
1）基本規(guī)范
2）評價指引
3）審計指引
4）應(yīng)用指引
（二）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）控制環(huán)境
①公司治理：董事長與董事的關(guān)系，董事長與總經(jīng)理的關(guān)系
②公司的組織架構(gòu):組織架構(gòu)究竟是因還是果
③人力資源管理：強(qiáng)制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定
④管理哲學(xué)與企業(yè)文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因
2）風(fēng)險評估
①內(nèi)部風(fēng)險因素與外部風(fēng)險因素
②四大風(fēng)險應(yīng)對策略
③固有風(fēng)險可能性評級
④風(fēng)險影響程度評估標(biāo)準(zhǔn)
⑤固有風(fēng)險評級矩陣
⑥風(fēng)險清單的編制
3）控制活動
①不相容職務(wù)分離控制
②授權(quán)審批控制
③會計系統(tǒng)控制
④財產(chǎn)保護(hù)控制
⑤預(yù)算控制
⑥運(yùn)營分析控制
⑦績效考評控制
⑧建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
4）信息與溝通
①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關(guān)
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展
5）內(nèi)部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹
（二）內(nèi)部控制的自我評價
1）內(nèi)部控制評價對象與評價內(nèi)容
2）內(nèi)部控制評價的組織形式和職責(zé)
3）內(nèi)部控制評價的原則
4）評價工作底稿設(shè)計
5）內(nèi)控測試工作流程
6）企業(yè)內(nèi)控測試通知范例
7）測試報告范例
8）內(nèi)控綜合檢查評價方案范例
9）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例
（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析
1）資金管理：統(tǒng)一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2）采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進(jìn)化
3）資產(chǎn)管理：重資產(chǎn)的危害、無形資產(chǎn)的管理以及金融資產(chǎn)的管理
4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價值鏈
5）預(yù)算管理：預(yù)算編制案例、預(yù)算考核案例及預(yù)算分析工具
三、業(yè)務(wù)流程重組
（一）主要流程的分類
1）績效創(chuàng)造流程
2）績效輔助流程
（二）不同流程的主要風(fēng)險及其管控
案例分享
1）績效創(chuàng)造流程主要風(fēng)險及其管控案例分享：側(cè)重戰(zhàn)略管理與營銷管理
2）績效輔助流程主要風(fēng)險及其管控案例分享：側(cè)重人力資源管理與公共關(guān)系管理
四、內(nèi)部控制實務(wù)
（一）內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1）構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析
2）主要實施步驟與各步驟實施要點介紹
3）主要經(jīng)驗與做法
（二）內(nèi)部控制手冊的編寫
1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)
2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點
3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論
（三）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
1）控制環(huán)境
2）內(nèi)部牽制
3）內(nèi)部審計
4）財務(wù)內(nèi)控


《內(nèi)部審計與企業(yè)風(fēng)險管理（COSO）》課程目的
通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性與效益性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點：
1. 通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識
2. 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
3. 掌握財務(wù)風(fēng)險評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險
4. 深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)"防火墻"


《內(nèi)部審計與企業(yè)風(fēng)險管理（COSO）》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《內(nèi)部審計與企業(yè)風(fēng)險管理（COSO）》所屬專題
企業(yè)風(fēng)險防范與管控、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制培訓(xùn)、內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理培訓(xùn)、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理培訓(xùn)、內(nèi)控評估培訓(xùn)、流程審計、企業(yè)內(nèi)部審計培訓(xùn)、

《內(nèi)部審計與企業(yè)風(fēng)險管理（COSO）》授課培訓(xùn)師簡介

《內(nèi)部審計與企業(yè)風(fēng)險管理（COSO）》報名服務(wù)流程

-----------------------------------------------------------------------------------