1.為何需要內(nèi)部控制


• 公司治理


• 信息披露的不對(duì)稱(chēng)


• 個(gè)人犯罪心里分析


• 職業(yè)道德危機(jī)


• 跨國(guó)公司的控制


2.控制的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)


• 財(cái)務(wù)運(yùn)作體系與控制核心


• 營(yíng)運(yùn)資本分析


• 財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的建立


• Z分值模型


3.內(nèi)部控制系統(tǒng)


• 內(nèi)控系統(tǒng)的目標(biāo)


• 構(gòu)建內(nèi)控框架(五要素)


• COSO的17個(gè)要素精析


• COSO控制的四個(gè)層次


• 實(shí)施內(nèi)部控制的步驟與方法


4.SOX法案對(duì)控制的作用


• 302條款管理層的責(zé)任


• 404條款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的控制


• 906條款對(duì)高級(jí)白領(lǐng)的懲戒


• 財(cái)務(wù)報(bào)表可靠的五種判斷


• 披露的三種方式


• 缺陷的三個(gè)等級(jí)


• 關(guān)鍵控制


5.風(fēng)險(xiǎn)管理


• 風(fēng)險(xiǎn)的八個(gè)要素


• 風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)緯度


• 六個(gè)目標(biāo)的設(shè)定


• 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)


• 風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的案例


6.流程控制


• 目標(biāo):保證人、錢(qián)、物、信息的安全與完整


• 流程圖


• 管理業(yè)務(wù)聯(lián)系循環(huán)與控制關(guān)鍵點(diǎn)


- 人的進(jìn)出:組織結(jié)構(gòu)與人員素質(zhì)控制


- 物的進(jìn):采購(gòu)申報(bào)、審批程序及授權(quán)、驗(yàn)收與記錄


- 物的出;銷(xiāo)售訂單、授權(quán)審批、發(fā)貨及記錄、退貨處理


- 錢(qián)的入;債權(quán)確認(rèn)、收稅與入賬、折扣


- 錢(qián)的出;債務(wù)確認(rèn)、付稅審批及記錄


穿行測(cè)試用


7.從內(nèi)部審計(jì)看內(nèi)部控制


• 內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制


• 審計(jì)內(nèi)部控制的程序和方法


- 審計(jì)的依據(jù)


- 審計(jì)重點(diǎn)的確定


- 審計(jì)的交談技巧


- 審計(jì)取證的技術(shù)


- 100個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)


- 對(duì)帳的方法