《建筑安裝、勘察、勘測(cè)、水利水電、設(shè)計(jì)企業(yè)的涉稅政策解析 與10年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題處理及納稅調(diào)整技巧”的高級(jí)研討會(huì)》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報(bào)名表 為了配合新修訂的《增值稅暫行條例》、《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》及其各自實(shí)施細(xì)則和新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》與新《企業(yè)所得稅法》的貫徹執(zhí)行，國(guó)家稅務(wù)總局和財(cái)政部于2009度和2010年度先后出臺(tái)了不少有關(guān)企業(yè)所得稅處理的稅收政策性法規(guī)和文件。如國(guó)稅發(fā)[2008]40號(hào)、國(guó)稅發(fā)[2008]80號(hào)、國(guó)稅發(fā)[2009]114號(hào)、國(guó)稅發(fā)[2009]59號(hào)、國(guó)稅發(fā)[2009]88號(hào)、國(guó)稅函[2010]772號(hào)、國(guó)稅函[2010]777號(hào)、國(guó)稅函[2010]39號(hào)、國(guó)稅函[2010]156號(hào)和國(guó)稅函[2010]79號(hào)，這些稅收政策性法規(guī)文件，直接關(guān)系到建筑安裝、勘察、勘測(cè)、水利水電、設(shè)計(jì)企業(yè)在計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅時(shí)的收入確認(rèn)、稅前扣除費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)和限額以及有關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理。使原來(lái)會(huì)計(jì)與稅法差異及帳務(wù)處理方法，發(fā)生了很多新的變化。企業(yè)如果不能提前準(zhǔn)確地掌握這些變化和差異，并采用適當(dāng)?shù)恼{(diào)整方法，就有可能導(dǎo)致企業(yè)在年終所得稅匯算時(shí)出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
在最新稅收政策的環(huán)境下，2010年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作是每一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員面臨的新課題。為了讓廣大的建筑安裝、勘察、勘測(cè)、水利水電、設(shè)計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員充分利用最新的稅收政策正確無(wú)誤的做好2010年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，而規(guī)避因運(yùn)用稅收政策有誤或沒(méi)有很好利用好稅收政策進(jìn)行年終所得稅匯算清繳導(dǎo)致的稅收風(fēng)險(xiǎn)，特進(jìn)行關(guān)于“建筑安裝、勘察、勘測(cè)、水利水電、設(shè)計(jì)企業(yè)的涉稅政策解析與2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題處理及納稅調(diào)整技巧”的培訓(xùn)”。
培訓(xùn)收益：
通過(guò)本次培訓(xùn)的學(xué)習(xí)，可以使建筑安裝、勘察、勘測(cè)、水利水電、設(shè)計(jì)企業(yè)的學(xué)員掌握全面運(yùn)用最新財(cái)稅法規(guī)和企業(yè)所得稅政策進(jìn)行匯算清繳，處理財(cái)稅體系和納稅體系的差異，準(zhǔn)確掌握匯算清繳中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理及控制，準(zhǔn)確地運(yùn)用實(shí)用性技巧調(diào)整企業(yè)利潤(rùn)，提高企業(yè)匯算清繳的質(zhì)量，減少審計(jì)費(fèi)用支出，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

日 程 及 課 程 內(nèi) 容（課程共二天、14課時(shí)）
主題一、10年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題處理及納稅調(diào)整技巧
（一）企業(yè)扣除類(lèi)中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題處理及納稅調(diào)整技巧
1、企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出稅前扣除需要符合哪些條件？
2、企業(yè)2011年1月發(fā)放2010年12月計(jì)提的職工工資以及年終獎(jiǎng)，這部分跨年度發(fā)放的工資及獎(jiǎng)金是否可在2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)稅前扣除？
3、企業(yè)為職工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，是否可以稅前扣除？若企業(yè)依照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，在應(yīng)付福利費(fèi)科目中列支補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，如何進(jìn)行所得稅處理？
4、企業(yè)為職工繳納的年金，是否可以稅前扣除？
5、企業(yè)組織職工旅游發(fā)生的費(fèi)用支出能否列入職工福利費(fèi)，按不超過(guò)工資薪金總額14%的比例稅前扣
6、防暑降溫費(fèi)、職工住房補(bǔ)貼或提租補(bǔ)貼，以及租賃住房給職工住宿所發(fā)生的支出，能否直接稅前扣除？
7、新辦企業(yè)的開(kāi)辦費(fèi)如何所得稅處理？
8、企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費(fèi)及傭金支出如何稅前扣除？
9、企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出，是否可以在稅前扣除？
10、企業(yè)職工私人車(chē)輛無(wú)償提供給企業(yè)使用，請(qǐng)問(wèn)汽油費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)是否可以在稅前扣除？
12、企業(yè)購(gòu)買(mǎi)高爾夫球會(huì)員卡招待客戶(hù)使用，繳納的會(huì)員費(fèi)是否可在稅前扣除？13、企業(yè)承租房屋發(fā)生的裝修費(fèi)支出如何稅前扣除？
14、集團(tuán)公司統(tǒng)貸統(tǒng)還的利息，是否可以稅前扣除？
15、企業(yè)食堂實(shí)行內(nèi)部核算，經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部門(mén)從職工福利費(fèi)中按期撥付，是否可做為實(shí)際發(fā)生的職工福利稅前扣除？
16、企業(yè)與學(xué)校簽訂實(shí)習(xí)合作協(xié)議，企業(yè)為實(shí)習(xí)學(xué)生支付報(bào)酬是否允許稅前扣除？若允許扣除，是否作為計(jì)算“三費(fèi)”的基礎(chǔ)？
17、企業(yè)給返聘人員支付的勞動(dòng)報(bào)酬，是否允許稅前扣除？若允許扣除，是否作為計(jì)提“三費(fèi)”的依據(jù)？
18、企業(yè)在2010年發(fā)放2009年欠發(fā)的10-12月份工資，應(yīng)如何處理，具體在哪一年扣除？
19、交際應(yīng)酬性支出的納稅調(diào)整
20、公司在開(kāi)辦（籌建）期間沒(méi)有取得任何銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入，發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，如何進(jìn)行稅前扣除？
21、企業(yè)賠償費(fèi)稅前扣除用什么憑證 22、年度匯算清繳對(duì)預(yù)繳稅款的涉稅處理
23、企業(yè)公關(guān)贈(zèng)送禮品如何納稅（禮品發(fā)票的三大稅收風(fēng)險(xiǎn)）24、會(huì)議費(fèi)和差旅費(fèi)的稅務(wù)處理
25、職工食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼（職工飯餐補(bǔ)貼）納稅處理方法 26、職工集體宿舍折舊和修理費(fèi)用稅前如何扣除？
27、取回代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的稅務(wù)處理 28、綠化費(fèi)用在稅前扣除的幾種情形
29、職工福利費(fèi)范圍應(yīng)如何界定及處理？ 30、公司購(gòu)實(shí)物發(fā)給員工如何稅務(wù)處理
31、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保，因其他單位無(wú)力償還而產(chǎn)生的損失可否稅前列支？
32、職工福利和工會(huì)經(jīng)費(fèi)中支付職工的困難補(bǔ)助的稅務(wù)處理 33、跨年度發(fā)票的稅務(wù)處理
（二） 企業(yè)收入類(lèi)中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題處理及納稅調(diào)整技巧
1、B公司屬于A公司的全資子公司，現(xiàn)A公司將位于市區(qū)的一處房產(chǎn)無(wú)償提供給B公司使用，此項(xiàng)行為是否需要確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅？
2、一次性取得跨期租金收入的稅務(wù)處理 3、企業(yè)取得政策性搬遷或處置收入，如何進(jìn)行所得稅處理？
4、固定資產(chǎn)暫估入賬及其調(diào)整的稅務(wù)處理 5、設(shè)計(jì)合同收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整
6、股東分得的股息和紅利的稅務(wù)處理 7、非關(guān)聯(lián)無(wú)償借款是否繳營(yíng)業(yè)稅和所得稅？
8、銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)和物品的稅務(wù)處理
主題二、建筑安裝、勘察、勘測(cè)、水利水電、設(shè)計(jì)企業(yè)的涉稅政策解析
1、勘察設(shè)計(jì)勞務(wù)分包或轉(zhuǎn)包的營(yíng)業(yè)稅政策 2、建設(shè)工程設(shè)計(jì)勞務(wù)與其他設(shè)計(jì)勞務(wù)的區(qū)別
3、境外建筑設(shè)計(jì)勞務(wù)的涉稅稅政策 4、外商接受境內(nèi)企業(yè)委托，進(jìn)行建筑工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)的涉稅政策
5、勘察設(shè)計(jì)勞務(wù)的營(yíng)業(yè)稅納稅地點(diǎn) 6、建筑安裝、勘察、勘測(cè)設(shè)計(jì)的營(yíng)業(yè)稅適用稅目及稅率
7、油氣地質(zhì)勘探、鉆井、設(shè)計(jì)、檢測(cè)勞務(wù)的增值稅政策 8、水利部門(mén)所屬勘察設(shè)計(jì)單位的營(yíng)業(yè)稅政策
9、地礦部所屬地勘單位的營(yíng)業(yè)稅政策和有關(guān)免稅政策10、勘察設(shè)計(jì)企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入的企業(yè)所得稅政策

A類(lèi): 培訓(xùn)費(fèi)2600元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)、午餐及茶點(diǎn)等)；
B類(lèi): 培訓(xùn)費(fèi)4800元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、考察費(fèi)、免費(fèi)接機(jī)、小禮品費(fèi)及茶點(diǎn)等)。食宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。報(bào)名參加本次大會(huì)的同志，請(qǐng)?jiān)敿?xì)填寫(xiě)好報(bào)名回執(zhí)表并同銀行匯款憑證傳真至?xí)��?wù)處，會(huì)務(wù)處按報(bào)名先后預(yù)留會(huì)議席位與學(xué)習(xí)資料。

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各建筑安裝、勘察、勘測(cè)、水利水電、設(shè)計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人、（副）總經(jīng)理、總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、稅務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、涉稅會(huì)計(jì)、稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)員等。

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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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建筑培訓(xùn)、建筑行業(yè)課程、

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