《2008年企業(yè)所得稅法《實(shí)施條例》重點(diǎn)條款解析與財(cái)務(wù)操作中的應(yīng)用高級研修班》課程詳情
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第一部分：企業(yè)所得稅法實(shí)施條例解析及節(jié)稅籌劃
(一)實(shí)施條例重點(diǎn)條款解析一：納稅人變化及其籌劃
1.借助納稅人進(jìn)行納稅籌劃的空間；
2.獨(dú)資、合伙、公司制企業(yè)設(shè)置選擇；
3.分公司與子公司設(shè)置的選擇；
4.利用“避稅地”避稅注意的問題;
5.典型案例分析。
(二)實(shí)施條例重點(diǎn)條款解析二：如何充分運(yùn)用新法的稅收優(yōu)惠政策
優(yōu)惠政策之“擴(kuò)大”：
1.重點(diǎn)扶持高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析與運(yùn)用指南；
2.企業(yè)投資于環(huán)保、節(jié)能、安全等方面的稅收優(yōu)惠政策分析；
3.擴(kuò)大對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析。
優(yōu)惠政策之“保留”：
1.保留對農(nóng)林牧漁業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析；
2.保留對基礎(chǔ)設(shè)施投資的稅收優(yōu)惠政策分析；
3.保留小型微利企業(yè)照顧性的企業(yè)所得稅稅率的適用性分折。
優(yōu)惠政策之“替代”：
1.勞動(dòng)服務(wù)型企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析；
2.福利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析；
3.資源綜合利用企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析。
優(yōu)惠政策之“過渡”：
1.經(jīng)濟(jì)特區(qū)稅收優(yōu)惠政策分析；
2.西部大開發(fā)地區(qū)稅收優(yōu)惠政策分析。
優(yōu)惠政策之“取消”：
1.取消生產(chǎn)性外資企業(yè)定期減免稅優(yōu)惠政策分析；
2.取消產(chǎn)品主要出口的外資企業(yè)減半征稅優(yōu)惠政策分析；
3.新法（國務(wù)院細(xì)則）有可能保留的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠。
(三)實(shí)施條例重點(diǎn)條款解析三：收入確認(rèn)變化及其籌劃
1.收入確認(rèn)的基本原則；
2.不征稅收入是如何確認(rèn)的；
3.視同銷售業(yè)務(wù)涉稅處理和籌劃；
4.各類促銷方式的涉稅和籌劃；
5.補(bǔ)貼收入涉稅處理和籌劃；
6.非貨幣性交換涉稅處理和籌劃；
7.企業(yè)接受捐贈(zèng)涉稅處理和籌劃；
8.銷售折扣涉稅處理和籌劃。
(四)實(shí)施條例重點(diǎn)條款解析四：稅前扣除變化及其籌劃
1.稅前扣除的條件與原則；
2.計(jì)稅工資扣除的變化及其籌劃；
3.捐贈(zèng)的扣除標(biāo)準(zhǔn)及其籌劃；
4.差旅費(fèi)扣除方法及其籌劃；
5.廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)及其籌劃；
6.會議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)及其籌劃；
7.資產(chǎn)稅務(wù)處理方法變化及其籌劃；
8.不得稅前扣除的八大項(xiàng)目。
(五)實(shí)施條例重點(diǎn)條款解析五：特別調(diào)整事項(xiàng)及其籌劃
1.轉(zhuǎn)讓定價(jià)在稅收籌劃中的作用；
2.關(guān)聯(lián)企業(yè)的認(rèn)定條件；
3.關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)認(rèn)定及稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整方法；
4.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整的時(shí)限和具體方法；
5.關(guān)聯(lián)方交易納稅籌劃實(shí)例。
第二部分：執(zhí)行新企業(yè)所得稅法稅收業(yè)務(wù)中常見難點(diǎn)、疑點(diǎn)問題解析（部分）
1.工資支出、公益性捐贈(zèng)支出、企業(yè)研發(fā)費(fèi)用支出、廣告費(fèi)支出、招待
費(fèi)支出、準(zhǔn)備金等具體扣除辦法;
2.外資企業(yè)向外國投資者派發(fā)股息預(yù)提稅規(guī)定;
3.特別納稅調(diào)整及法律責(zé)任解析;
4.資產(chǎn)的稅務(wù)處理扣除具體規(guī)定及具體扣除范圍及標(biāo)準(zhǔn);
5.非居民企業(yè)可進(jìn)行稅額抵免的條件;
6.新稅法與國際稅收協(xié)議的協(xié)調(diào);
7.“應(yīng)納稅所得額”與“收入總額”的區(qū)分。
第三部分：新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅匯算清繳后的賬務(wù)調(diào)整
1.資產(chǎn)類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
2.負(fù)債類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
　　 3.權(quán)益類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
　　 4.損益類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
　　 5.賬務(wù)調(diào)整方法。

《2008年企業(yè)所得稅法《實(shí)施條例》重點(diǎn)條款解析與財(cái)務(wù)操作中的應(yīng)用高級研修班》課程目的
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》從2008年1月1日起開始執(zhí)行，國務(wù)院第197次常務(wù)會議已經(jīng)審議并通過《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，它和企業(yè)所得稅法一起，成為2008年1月1日后規(guī)范企業(yè)所得稅政策的配套文件。國家稅務(wù)總局發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整核定征收企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得率的通知》（國稅發(fā)〔2007〕104號）�！蛾P(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)個(gè)人所得稅全員全額扣繳申報(bào)管理工作的通知》（國稅發(fā)〔2007〕97號）以及關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則（試行）》的通知（國稅發(fā)〔2007〕10號），對企業(yè)所得稅相關(guān)制度進(jìn)行大幅調(diào)整。在加強(qiáng)征管力度的同時(shí)，也給出了更多的優(yōu)惠政策。企業(yè)如何利用好新優(yōu)惠政策最大限度地節(jié)約所得稅繳納金額，“規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)”、“對所得稅進(jìn)行合法籌劃節(jié)稅”是企業(yè)必須直面的問題。
●怎樣運(yùn)用正確的方法和技巧遞延企業(yè)利潤？
●怎樣利用財(cái)稅體系和納稅體系的差異進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整？
●納稅申報(bào)和企業(yè)所得稅的匯算清繳應(yīng)注意哪些問題？
●怎樣掌握企業(yè)節(jié)稅的操作方法和技巧？
為了更好地幫助企業(yè)了解新舊條例的差異，把握新條例與新稅法及所得稅準(zhǔn)則之間的關(guān)系，充分解讀新條例中的重點(diǎn)難點(diǎn)問題，促使企業(yè)合理安排生產(chǎn)、經(jīng)營、投資和理財(cái)活動(dòng)，減輕稅收負(fù)擔(dān)，降低運(yùn)作成本，提高規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力,北京百朗教育發(fā)展有限公司與中企培訓(xùn)網(wǎng)決定舉辦“2008年企業(yè)所得稅法《實(shí)施條例》重點(diǎn)條款解析與財(cái)務(wù)操作中的應(yīng)用高級研修班”，幫助企業(yè)在新法實(shí)施后在內(nèi)外資企業(yè)所得稅政策如何銜接、費(fèi)用稅前扣除、涉外企業(yè)優(yōu)惠、關(guān)聯(lián)交易、反避稅措施等問題上進(jìn)行全面闡述和現(xiàn)場解答，做好2007年的所得稅匯算清繳工作，同時(shí)做好2008年納稅方案的設(shè)計(jì)，為納稅人創(chuàng)造更多的財(cái)務(wù)價(jià)值。

《2008年企業(yè)所得稅法《實(shí)施條例》重點(diǎn)條款解析與財(cái)務(wù)操作中的應(yīng)用高級研修班》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

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