《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》課程詳情
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模塊一：授課 （第一天全天，第二天上午）
一、什么是全面預(yù)算管理
1、預(yù)算，您的直覺是什么？
2、什么是預(yù)算？
3、什么是預(yù)算管理
4、什么是全面預(yù)算管理
如何理解全方位？
如何理解全過程？
如何理解全員？
5、全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計劃管理
6、全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算
7、全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟責任承包
二、為什么要開展全面預(yù)算管理
1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實踐
2、國家有關(guān)部門的強力推薦
3、全面預(yù)算管理的自身價值
戰(zhàn)略目標落地化
經(jīng)濟活動目標化
管理方式精細化
經(jīng)營活動受控化
資金控制提前化
績效管理依據(jù)化
成本控制約束化
4、中國企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀
對預(yù)算管理的認識誤區(qū)
加強預(yù)算管理的緊迫性
三、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系
1、從“過程”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理五大過程
2、從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容
經(jīng)營預(yù)算的主要內(nèi)容
資本預(yù)算的主要內(nèi)容
資金預(yù)算的主要內(nèi)容
財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容
3、從“時間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次
年度預(yù)算的功能和流程
季度預(yù)算的功能和流程
月度預(yù)算的功能和流程
周計劃的功能和流程
4、從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的四級組織
四、如何確定預(yù)算目標——績效和成本目標設(shè)定
1、企業(yè)年度目標確定的“理念轉(zhuǎn)換”
2、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標——年度目標體系
財務(wù)與非財務(wù)思維
平衡積分卡的思維——國際企業(yè)的運用
改進的平衡積分卡思維——本土企業(yè)的實踐
3、如何測算和確定年度目標
年度目標測算思路
三年歷史數(shù)據(jù)分析
經(jīng)營性質(zhì)類目標測算
管理性質(zhì)類目標測算
非量化的重要管理工作確定
如何召開戰(zhàn)略研討會
4、年度目標的分解
年度目標的橫向分解
年度目標的縱向分解
某集團年度目標分解示例
5、各部門KPI表格的設(shè)計
6、員工PBC的設(shè)計
五、如何編制預(yù)算
1、預(yù)算編制內(nèi)容體系
2、預(yù)算編制起點的選擇
3、預(yù)算的編制方法介紹
4、三級預(yù)算編制表格體系（某集團預(yù)算編制表格體系示例）
5、經(jīng)營預(yù)算的編制
銷售預(yù)算的編制
生產(chǎn)預(yù)算的編制
采購預(yù)算的編制
成本預(yù)算的編制
日常費用的預(yù)算編制
固定費用的預(yù)算編制
變動費用的預(yù)算編制
項目費用的預(yù)算編制
6、資本預(yù)算的編制
7、資金預(yù)算的編制和平衡
8、預(yù)算中的信息傳遞
六、如何進行預(yù)算執(zhí)行控制——績效和成本控制
1、預(yù)算執(zhí)行控制的責任劃分
2、建立預(yù)算執(zhí)行臺賬
3、嚴格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限
4、全面成本控制思路
（1）研發(fā)環(huán)節(jié)成本分析與控制
目標成本確定
設(shè)計成本管理
工藝成本管理
目標成本管理與價值工程
�。�2）采購環(huán)節(jié)成本分析與控制
采購效益控制
采購價格控制
采購質(zhì)量控制
采購費用控制
采購庫存控制
供應(yīng)商管理——降低供應(yīng)鏈成本
（3）生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本分析與控制
材料消耗控制
人工成本控制
制造費用控制
生產(chǎn)庫存控制——加快生產(chǎn)周轉(zhuǎn)
生產(chǎn)質(zhì)量控制——質(zhì)量成本管理
外包決策
標準成本制度和定額成本法
作業(yè)成本法
（4）銷售環(huán)節(jié)成本分析與控制
銷售費用管理
降低產(chǎn)成品庫存，加快應(yīng)收款周轉(zhuǎn)
作業(yè)成本管理用于客戶評價
產(chǎn)品生命周期成本管理
（5）期間費用分析與控制
日常費用控制
項目費用控制
（6）資本成本管理
（7）全員參與成本管理的重要性
4、資金支付控制
5、績效分析與預(yù)警控制
6、如何召開經(jīng)營分析會
7、績效溝通與管理改進
8、預(yù)算追加
9、預(yù)算調(diào)整
10、績效考核如何和薪酬體系對接
七、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素
模塊二：互動、討論(論壇) (第二天下午)
溫馨提示：請參會學(xué)員帶著調(diào)查問卷，嘉賓做現(xiàn)場解答。
◇ 擬請財務(wù)咨詢實戰(zhàn)專家參與互動交流、提升。
◇ 現(xiàn)場回答參會人員在全面預(yù)算與績效、成本控制財務(wù)管理工作難題。
培訓(xùn)時間:
北京 2010年3月19-20日 周五、六
上海 2010年11月12-13日 周五、六
《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》培訓(xùn)受眾
本課程為參與企業(yè)全面預(yù)算管理、績效成本控制的管理人員和部門負責人設(shè)計的，幫助學(xué)員從理念層面、實踐層面來重新審視企業(yè)財務(wù)管理工作在績效管理和成本控制中的功能和作用。以下相關(guān)人士可參加本課程學(xué)習(xí)：
企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等公司高層，財務(wù)經(jīng)理、部門主管等
《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》課程目的
幫助學(xué)員重新理清全面預(yù)算范圍只是圍繞財務(wù)報表項目的預(yù)算，而忽略了對產(chǎn)品純生產(chǎn)成本、質(zhì)量成本、效率成本、人力資源成本、風(fēng)險成本、資金占用成本、銷售地區(qū)/顧客成本、環(huán)保成本等成本的預(yù)算，造成這些成本得不到控制，以及對各管理體系的成本效益績效評價；
幫助學(xué)員解決作為結(jié)果管理的全面預(yù)算并沒有與過程管理結(jié)合在一起，預(yù)算由于得不到各生產(chǎn)、技術(shù)和業(yè)務(wù)部門相應(yīng)的過程支持，從而導(dǎo)致方案而經(jīng)常落空的尷尬境況。
幫助學(xué)員解決預(yù)算沒有與績效管理結(jié)合在一起；預(yù)算松弛等預(yù)算管理、績效和成本控制等問題。
《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》所屬分類
綜合管理
《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》授課培訓(xùn)師簡介
楊立國
上海視野經(jīng)濟研究所副所長，視野國際財務(wù)管理咨詢（上海）有限公司高級合伙人，上海視野知成企業(yè)管理咨詢有限公司總經(jīng)理，復(fù)旦大學(xué)特聘教授，國際注冊咨詢師(CMC)，中國注冊會計師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA），2006年榮獲“中國有影響力的500名管理咨詢專家”。
楊立國老師擁有十年央企（特大型航空制造企業(yè)）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術(shù)員做起歷任技術(shù)主管、企管處長、副總經(jīng)理等職，負責過技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財務(wù)等多個領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運作。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財務(wù)系統(tǒng)變革等多項重要工作。
楊立國老師擁有多年的財務(wù)管理咨詢經(jīng)歷，作為上海視野的財務(wù)咨詢總監(jiān)，曾擔任中國商飛、中國航天科技、中國二航、開灤集團、湘潭電機、許繼電氣、金堆城鉬業(yè)、東貝集團、淄礦集團等多個中央企業(yè)、上市公司和大型企業(yè)集團的高級財務(wù)和管理顧問，尤其以集團管控、財務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見長。依靠先進的理念和豐富的企業(yè)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，從企業(yè)家決策視角出發(fā)，為企業(yè)提供務(wù)實的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實施，促使方案有效落地。其間還在復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院、清華大學(xué)深圳研究生院、東方視野遠程培訓(xùn)中心等機構(gòu)參與多個培訓(xùn)項目并多次發(fā)表演講，受到學(xué)員的普遍歡迎。
《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》報名服務(wù)流程
020-29042042
