《“建筑安裝行業(yè)的涉稅政策解析、涉稅難題處理、納稅籌劃技巧及稅務(wù)稽查”研討會》課程詳情
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擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范，稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、企業(yè)成本控制。

附件一：建筑安裝行業(yè)的涉稅政策解析、涉稅難題處理、納稅籌劃技巧及稅務(wù)稽查研討會
主題一、建筑安裝業(yè)務(wù)的涉稅政策分析
（一）注意失效的幾個政策文件和部分失效的政策文件
（二）建筑安裝行業(yè)的涉稅政策分析
1、建筑安裝勞務(wù)發(fā)票使用的規(guī)定2、從事跨地區(qū)建筑安裝業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅納稅地點的確定3、建筑業(yè)分包、轉(zhuǎn)包營業(yè)稅差額納稅的規(guī)定4、建筑行業(yè)中的混合銷售和兼營行為的政策規(guī)定5、營業(yè)稅納稅地點的確定6、掛靠建筑業(yè)怎么確定營業(yè)稅納稅人和個人所得稅納稅人7、設(shè)備納稅問題 8、“包工包料”與“包工不包料”、“包工包料包設(shè)備”的納稅分析
主題二、建筑安裝行業(yè)的涉稅難題處理
（一）“甲供材料”建筑業(yè)務(wù)的稅收處理分析（二）建筑安裝業(yè)務(wù)的會計處理及案例分析（三）分包業(yè)務(wù)扣繳稅款的賬務(wù)處理案例分析（四）建筑業(yè)中的掛靠帳務(wù)處理及案例分析（五）建筑業(yè)總分包工程業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理及涉稅分析（六）跨地區(qū)建筑業(yè)企業(yè)所得稅在何地繳納（七）建筑業(yè)中農(nóng)民工個人所得稅的處理（八）“包工不包料‘的營業(yè)稅處理技巧（九）建筑業(yè)臨時設(shè)施費用的營業(yè)稅處理技巧（十）建筑安裝業(yè)營業(yè)稅納稅審查技巧（十一）建造安裝業(yè)個人所得稅處理技巧（十二）代墊材料費的營業(yè)稅處理技巧（十三）建筑安裝企業(yè)勞務(wù)承包行為如何納稅
主題三、建筑安裝行業(yè)的納稅籌劃技巧
（一）增值稅轉(zhuǎn)型后建造安裝企業(yè)的稅務(wù)籌劃
（二）建筑安裝行業(yè)營業(yè)稅的納稅籌劃技巧及案例分析
1、利用兼營行為進行籌劃2、利用混合銷售行為進行籌劃3、利用簽訂工程承包合同進行納稅籌劃4、利用合作建房進行籌劃5、利用自建自售房地產(chǎn)進行籌劃6、利用降低建筑材料買價進行籌劃7、充分利用建筑業(yè)營業(yè)額的有關(guān)特殊規(guī)定
（三）建筑安裝行業(yè)企業(yè)所得稅的納稅籌劃技巧及案例分析
1、選擇企業(yè)組織形式進行籌劃2、建筑安裝企業(yè)合并和分立的籌劃3、利用企業(yè)籌資渠道進行籌劃4、利用不同的壞賬損失處理方法進行籌劃5、利用納稅期限進行籌劃
（四）建筑安裝行業(yè)個人所得稅的納稅籌劃技巧及案例分析
1、利用納稅人身份認(rèn)定進行籌劃2、利用捐贈抵減進行納稅籌劃3、利用勞務(wù)報酬所得進行籌劃4、利用工資薪金所得進行籌劃
主題四、建筑安裝行業(yè)的納稅風(fēng)險點及稅務(wù)稽查
（一）建筑安裝行業(yè)的納稅風(fēng)險點分析
1、營業(yè)稅的納稅風(fēng)險點分析2、企業(yè)所得稅的納稅風(fēng)險點分析
（二）建筑安裝企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險
1、工程成本未能配比列支，應(yīng)稅所得額提前確認(rèn)，加重了稅收負(fù)擔(dān)2、收入確認(rèn)做法不一，成本列支暫估入賬，稅法不予認(rèn)可3、成本票據(jù)難以規(guī)范，工程核算不夠健全，存在涉稅隱患4、發(fā)票管理和使用較混亂，給企業(yè)帶來涉稅風(fēng)險
（三）稅務(wù)機關(guān)進行稅務(wù)稽查的工作程序
1、稅務(wù)稽查通知2、稅務(wù)稽查回避3、稅務(wù)稽查人員要求4、稅務(wù)稽查查詢方法及要求5、稅務(wù)稽查賬簿及有關(guān)資料的調(diào)取要求6、稅務(wù)稽查取證程序要求7、稅務(wù)稽查銀行查詢8、稅務(wù)稽查的查封商品、貨物
（四）建筑業(yè)稅收稽查過程中常見的問題
1、建筑業(yè)票據(jù)使用、帳務(wù)處理不規(guī)范,計稅依據(jù)不真實2、有效發(fā)票中的金額混亂,發(fā)票開具日期與當(dāng)期不符3、工程結(jié)算收入與實際工程進度往往不符,營業(yè)稅繳納不準(zhǔn)確,而且很難確認(rèn)其收入總額或成本費用
（五）建筑業(yè)中的審查重點
1、審查應(yīng)稅收入是否全額納稅2、審查有無分解工程價款的現(xiàn)象3、審查“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”等往來明細(xì)賬.
(六)稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧
1、稽查接待心理準(zhǔn)備2、稽查前要做好哪些準(zhǔn)備工作；3、如何回答稽查人員提問；4、如何向稽查人員提供資料；5、如何在稽查底稿上簽字蓋章；6、如何向稽查人員反映不同意見

A類: 培訓(xùn)費2600元/人(含培訓(xùn)費、資料費、現(xiàn)場咨詢費、午餐及茶點等)；
B類: 培訓(xùn)費4800元/人(含培訓(xùn)費、資料費、現(xiàn)場咨詢費、餐費、住宿費、考察費及茶點等)。

認(rèn)證考試
資格證書：高級證書申請費1000元/人（高級證書申請須同時進行理論考試和提交論文考試，學(xué)員在報名參加培訓(xùn)和認(rèn)證時請?zhí)崆皽?zhǔn)備好論文并隨理論考試試卷一同提交）（參加認(rèn)證考試的學(xué)員須交納此費用，不參加認(rèn)證考試的學(xué)員無須交納）。
說　　明：凡希望參加認(rèn)證考試之學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認(rèn)證考試并合格者，頒發(fā)與所參加培訓(xùn)課程專業(yè)領(lǐng)域相同之：“香港培訓(xùn)認(rèn)證中心HKTCC國際職業(yè)資格認(rèn)證中心《國際注冊高級財務(wù)管理師》職業(yè)資格證書”，（國際認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。（課程結(jié)束15日內(nèi)快遞給學(xué)員）。

《“建筑安裝行業(yè)的涉稅政策解析、涉稅難題處理、納稅籌劃技巧及稅務(wù)稽查”研討會》培訓(xùn)受眾
建筑安裝行業(yè)企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、涉稅會計等相關(guān)人員。

《“建筑安裝行業(yè)的涉稅政策解析、涉稅難題處理、納稅籌劃技巧及稅務(wù)稽查”研討會》課程目的
建筑安裝行業(yè)作為2010年國家稅務(wù)總局稽查的重點行業(yè)之一，了解最新建筑安裝行業(yè)的涉稅政策，了解稅務(wù)稽查的有關(guān)程序，提高企業(yè)本身的自查應(yīng)變能力、規(guī)避稅收風(fēng)險、進行合理納稅，意義重大。

《“建筑安裝行業(yè)的涉稅政策解析、涉稅難題處理、納稅籌劃技巧及稅務(wù)稽查”研討會》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《“建筑安裝行業(yè)的涉稅政策解析、涉稅難題處理、納稅籌劃技巧及稅務(wù)稽查”研討會》所屬專題
稅務(wù)管理與籌劃、

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