《家族（民營(yíng)）企業(yè)稅務(wù)管理思維轉(zhuǎn)型及稅務(wù)管理能力提升》課程大綱
課程背景：
一、家族（民營(yíng)）企業(yè)稅務(wù)管理思維存在明顯缺陷；
二、家族（民營(yíng)）企業(yè)稅務(wù)管理能力相對(duì)較弱；
三、家族（民營(yíng)）企業(yè)普遍存在較嚴(yán)重稅收風(fēng)險(xiǎn)；
四、家族（民營(yíng)）企業(yè)老板是稅收風(fēng)險(xiǎn)第一責(zé)任人；
五、家族（民營(yíng)）企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受程度較低。

課程對(duì)象：家族（民營(yíng)）企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人



課程目錄：
一、 家族（民營(yíng)）企業(yè)稅務(wù)管理思維轉(zhuǎn)型
1、家族（民營(yíng)）企業(yè)財(cái)務(wù)
2、家族（民營(yíng)）企業(yè)稅收管理現(xiàn)狀
3、家族（民營(yíng)）企業(yè)稅收管理思維
4、家族（民營(yíng)）企業(yè)稅收管理思維轉(zhuǎn)型
二、家族（民營(yíng)）企業(yè)稅務(wù)管理能力提升
1、對(duì)稅務(wù)管理能力的理解
2、稅務(wù)管理能力提升動(dòng)因
3、稅收法規(guī)篇
4、稅收風(fēng)險(xiǎn)篇
5、稅收籌劃篇
6、稅收管理篇
三、常見(jiàn)稅收問(wèn)題答疑及企業(yè)稅收問(wèn)題單獨(dú)解答

課程大綱：
一、 家族（民營(yíng)）企業(yè)稅務(wù)管理思維轉(zhuǎn)型
1、家族（民營(yíng)）企業(yè)財(cái)務(wù)
1）人的特點(diǎn)：
Ø 身份
Ø 素質(zhì)
Ø 地位
2）事的特點(diǎn)：
Ø 資金管理為核心
Ø 財(cái)務(wù)管理較為“混亂”
Ø 賬外賬與兩套賬
Ø 關(guān)注結(jié)果重于過(guò)程
2、家族（民營(yíng)）企業(yè)稅收管理現(xiàn)狀
1）稅收管理能力弱
2）稅收負(fù)擔(dān)“較輕”
3）稅收隱患“普遍”
4）稅收風(fēng)險(xiǎn)“巨大”
5）稅收優(yōu)惠享受少
6）稅收關(guān)系較好
3、家族（民營(yíng)）企業(yè)稅收管理思維
1）過(guò)于關(guān)注眼前稅收利益；
2）以稅收關(guān)系解決一切稅收問(wèn)題。
4、家族（民營(yíng)）企業(yè)稅收管理思維轉(zhuǎn)型
1） 稅收管理思維轉(zhuǎn)型動(dòng)因
Ø 內(nèi)因:
A. 財(cái)務(wù)規(guī)范是企業(yè)發(fā)展的前提與基礎(chǔ)
B. 財(cái)務(wù)規(guī)范是企業(yè)走向資本市場(chǎng)的前提與基礎(chǔ)
C. 影響企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范的重要因素是稅收
Ø 外因：
A. 國(guó)家稅法不斷完善
B. 稅收稽查越來(lái)越嚴(yán)
C. 稅收成本越來(lái)越高
D. 稅收風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大
2） 稅收管理思維轉(zhuǎn)型原則
Ø 以防范稅收風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)
Ø 以享受稅收優(yōu)惠為方向
Ø 以稅收攻關(guān)為輔助
3）稅收管理思維轉(zhuǎn)型思路
Ø 正確的學(xué)習(xí)觀
Ø 正確的納稅觀
Ø 正確的稅企觀
二、 家族（民營(yíng)）企業(yè)稅務(wù)管理能力提升
1、對(duì)稅務(wù)管理能力的理解
1）稅務(wù)管理核心能力六種表現(xiàn)
2）稅收政策是稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與稅收籌劃的基礎(chǔ)
3）稅收風(fēng)險(xiǎn)防范是稅務(wù)管理能力核心中的核心，因?yàn)槎愂诊L(fēng)險(xiǎn)對(duì)任何企業(yè)是普遍持續(xù)存在的，而稅收籌劃需要的條件與空間大多數(shù)企業(yè)并不持續(xù)普遍存在
4）創(chuàng)造條件享受優(yōu)惠政策是最好籌劃方法。
2、提升企業(yè)稅務(wù)管理能力動(dòng)因
1）基于企業(yè)本質(zhì)：股東價(jià)值最大化
2）基于財(cái)務(wù)價(jià)值：企業(yè)的成功表現(xiàn)為財(cái)務(wù)的成功，企業(yè)的失敗最終是財(cái)務(wù)的失敗
3）基于稅收風(fēng)險(xiǎn)
4）基于稅收收益： 稅收是企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性支出中最大部分，稅收是企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的重要手段之一
5）基于財(cái)務(wù)稅收特點(diǎn)
3、稅收法規(guī)篇
1）總體認(rèn)識(shí)稅收
Ø 什么是稅收？
A. 稅收概念
B. 稅收特點(diǎn)
Ø 認(rèn)識(shí)中國(guó)稅法
A. 我國(guó)稅制結(jié)構(gòu)
B. 我國(guó)稅法級(jí)次
C. 我國(guó)稅法特點(diǎn)
D. 我國(guó)稅法改革
Ø 認(rèn)識(shí)企業(yè)稅收
A. 企業(yè)稅負(fù)越小越好嗎？
B. 企業(yè)被稽查越少越好嗎？
C. 所有的企業(yè)都逃稅嗎？
D. 如何處理企業(yè)與稅務(wù)之間的關(guān)系？
E. 企業(yè)稅收與會(huì)計(jì)的關(guān)系？

2）稅收的法律責(zé)任
3）基本稅收知識(shí)解讀：
Ø 增值稅
A. 增值稅基本知識(shí)解讀
B. 最新增值稅政策解讀
Ø 企業(yè)所得稅
A. 企業(yè)所得稅稅基本知識(shí)解讀
B. 最新企業(yè)所得稅政策解讀
Ø 個(gè)人所得稅
A. 個(gè)人所得稅基本知識(shí)解讀
B. 最新個(gè)人所得稅政策解讀
Ø 營(yíng)改增
A. 營(yíng)改增基本知識(shí)解讀
B. 營(yíng)改增對(duì)相關(guān)行業(yè)影響

4、稅收風(fēng)險(xiǎn)篇
企業(yè)稅收具有不確定性風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)老板是稅收風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人
1）企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)模型
2）投資領(lǐng)域稅收風(fēng)險(xiǎn)防范
Ø 內(nèi)部投資
Ø 外部投資：
3）經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域稅收風(fēng)險(xiǎn)防范
Ø 銷售環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險(xiǎn)
Ø 采購(gòu)環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險(xiǎn)
Ø 研發(fā)環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險(xiǎn)
Ø 生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險(xiǎn)
Ø 運(yùn)輸環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險(xiǎn)
4）融資領(lǐng)域稅收風(fēng)險(xiǎn)防范
Ø 關(guān)聯(lián)企業(yè)融資
Ø 內(nèi)部集資
Ø 融資租賃
Ø 統(tǒng)借統(tǒng)還
Ø 委托貸款
5）申報(bào)征納領(lǐng)域稅收風(fēng)險(xiǎn)防范
Ø 申報(bào)與賬處理
Ø 稅收預(yù)繳
Ø 納稅方式選擇

5、稅收籌劃篇
1）稅收籌劃理解
Ø 什么是稅收籌劃？
Ø 稅收籌劃五大原則：合法、合理、收益、經(jīng)營(yíng)、組合
Ø 稅收籌劃方向
Ø 稅收籌劃態(tài)度
2）稅收籌劃四大原理
Ø 納稅人確認(rèn)
Ø 課稅對(duì)象分解
Ø 稅率選擇
Ø 稅收征管利用
3）稅收籌劃四大空間
Ø 稅法的灰色地帶
Ø 稅法的授權(quán)選擇
Ø 執(zhí)法的過(guò)程缺陷
Ø 稅收優(yōu)惠政策
4）企業(yè)所得稅籌劃方法及案例分析
Ø 利用法人所得稅制
Ø 創(chuàng)造享受優(yōu)惠
A. 利用加速折舊
B. 利用高新技術(shù)企業(yè)
C. 變通享受設(shè)備抵減
Ø 利用稅前扣除
A. 合理利用捐贈(zèng)
B. 合理利用維修
Ø 利用轉(zhuǎn)讓定價(jià)（資產(chǎn)、商品、勞務(wù)）
Ø 利用稅收資源
Ø 利用納稅方式
Ø 利用成本結(jié)轉(zhuǎn)
Ø 傭金處理
Ø 推遲收入實(shí)現(xiàn)
Ø 變通稅收政策享受年度
Ø 合理確定稅收預(yù)繳方法
Ø 合理確定清算年度
5）增值稅籌劃方法及案例分析
Ø 納稅人選擇
Ø 通過(guò)業(yè)務(wù)分立節(jié)約增值稅
Ø 財(cái)務(wù)核算技巧
Ø 制度規(guī)范建設(shè)
Ø 創(chuàng)造享受優(yōu)惠
Ø 分解計(jì)稅依據(jù)
Ø 銷售離岸價(jià)與采購(gòu)到岸價(jià)
Ø 巧用非正常損失
Ø 合理選擇采購(gòu)渠道（價(jià)格與稅收比較）
Ø 充分利用混業(yè)經(jīng)營(yíng)
Ø 并購(gòu)重組優(yōu)惠政策利用

6、稅收管理篇
1）稅收管理工作開(kāi)展的路徑；
2）稅收預(yù)測(cè)規(guī)劃；
3）稅收稽查；
4）稅收制度。

三、常見(jiàn)稅收問(wèn)題答疑及企業(yè)稅收問(wèn)題單獨(dú)解答

《家族（民營(yíng)）企業(yè)稅務(wù)管理思維轉(zhuǎn)型及稅務(wù)管理能力提升》課程目的
一、明晰企業(yè)稅務(wù)管理思維；
二、提升企業(yè)稅務(wù)管理能力；
三、規(guī)范企業(yè)稅收管理行為；
四、防范企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)；
五、創(chuàng)造企業(yè)稅收價(jià)值。


《家族（民營(yíng)）企業(yè)稅務(wù)管理思維轉(zhuǎn)型及稅務(wù)管理能力提升》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《家族（民營(yíng)）企業(yè)稅務(wù)管理思維轉(zhuǎn)型及稅務(wù)管理能力提升》所屬專題
管理思維轉(zhuǎn)換與自我管理、稅務(wù)管理與籌劃、企業(yè)轉(zhuǎn)型、房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、如何做好稅務(wù)籌劃、邏輯思維、企業(yè)重組、創(chuàng)新能力培訓(xùn)、工廠精細(xì)化管理、

《家族（民營(yíng)）企業(yè)稅務(wù)管理思維轉(zhuǎn)型及稅務(wù)管理能力提升》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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