《企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中稅務(wù)熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題處理技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制》課程詳情
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1、營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)政策對(duì)不同行業(yè)的影響和籌劃思路
2、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅
第一部分 企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉稅憑據(jù)難點(diǎn)問(wèn)題排查及糾正
1、涉稅票據(jù)結(jié)構(gòu)與金額不能滿足業(yè)務(wù)需要自制票據(jù)的問(wèn)題
2、業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中購(gòu)銷雙方如何開(kāi)具涉稅發(fā)票的問(wèn)題
3、業(yè)務(wù)確定后沒(méi)有發(fā)生正式業(yè)務(wù)涉及相關(guān)發(fā)票的問(wèn)題
4、促銷過(guò)程中發(fā)生退貨、折讓遞減收入的基本條件
5、承攬工程后將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給其他單位納稅義務(wù)確定問(wèn)題
6、銷售過(guò)程中支付相關(guān)業(yè)務(wù)賠償費(fèi)涉及票據(jù)問(wèn)題
7、企業(yè)取得境外形式票據(jù)稅前扣除稽查認(rèn)定的問(wèn)題
8、企業(yè)出差過(guò)程中取得電子客票行程單涉稅扣除認(rèn)定問(wèn)題
9、企業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)程中取得郵政方面票據(jù)如何認(rèn)定的問(wèn)題
10、員工出差乘坐飛機(jī)連帶的航空保險(xiǎn)費(fèi)稅前的問(wèn)題
11、當(dāng)年發(fā)生和支付的費(fèi)用，稅前扣除但是并沒(méi)有取得相關(guān)票據(jù)的問(wèn)題　
12、企業(yè)將企業(yè)固定資產(chǎn)出售給相關(guān)收購(gòu)公司的涉稅問(wèn)題
13、一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票超過(guò)了驗(yàn)證期限是否可以繼續(xù)抵扣
14、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變化后一般納稅人資格是否繼續(xù)有效使用的問(wèn)題
第二部分 企業(yè)確認(rèn)收入涉稅問(wèn)題排查及糾正
1、企業(yè)將樣品進(jìn)行處理是否需要繳納企業(yè)所得稅的問(wèn)題
2、餐飲企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的包裝食品是同銷售貨物的問(wèn)題
3、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問(wèn)題
4、企業(yè)取得財(cái)政返還的稅收是否涉及企業(yè)所得稅納稅問(wèn)題
5、將貨物移送到外地的倉(cāng)庫(kù)是否繳納增值稅的問(wèn)題
6、企業(yè)貸款將資產(chǎn)抵押給銀行由于無(wú)法還貸被收涉稅的問(wèn)題
7、企業(yè)發(fā)生境外借款支付給借款人利息是否代扣稅款的問(wèn)題
8、根據(jù)約定購(gòu)貨方向供貨方收取的相關(guān)返還收入涉稅的問(wèn)題
9、自產(chǎn)的商品自用涉及繳納增值稅的問(wèn)題
10、銷售不動(dòng)產(chǎn)的同時(shí)一并銷售土地或者不動(dòng)產(chǎn)涉稅問(wèn)題
11、企業(yè)不屬于增值稅納稅人，但是達(dá)到一般納稅人金額是否要交納應(yīng)稅貨物的增值稅問(wèn)題
12、企業(yè)為了促銷購(gòu)買一定數(shù)量的禮品贈(zèng)送給客戶涉及增值稅的問(wèn)題
13、單位將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于自建固定資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅問(wèn)題
14、運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營(yíng)業(yè)稅的問(wèn)題
15、企業(yè)取得的航空運(yùn)輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)額的問(wèn)題
16、企業(yè)購(gòu)買土地，并使用部分土地建造房屋交納房產(chǎn)稅問(wèn)題
17、股東在多家兼職取得多家公司支付的的津貼繳納個(gè)稅的問(wèn)題
18、股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認(rèn)的問(wèn)題
19、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問(wèn)題
第三部分 企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題排查及糾正
(一)借貸之間
1、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問(wèn)題
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互借款，發(fā)生的借款無(wú)法追回?fù)p失稅前扣除的問(wèn)題
3、企業(yè)向銀行貸款用于項(xiàng)目建設(shè)借款支付利息涉稅的問(wèn)題
4、企業(yè)向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關(guān)票據(jù)的問(wèn)題
(二)工資、福利
27、企業(yè)為實(shí)習(xí)學(xué)生支付報(bào)酬是否允許稅前扣除的問(wèn)題
5、退休人員被原企業(yè)返聘并取得相關(guān)涉稅處理的問(wèn)題
6、企業(yè)年終應(yīng)付工資貸方余額可否稅前扣除的問(wèn)題
7、企業(yè)發(fā)放給員工特殊崗位津貼扣除的問(wèn)題
8、為本企業(yè)員工購(gòu)買企業(yè)年金涉及個(gè)人所得稅問(wèn)題
9、企業(yè)為購(gòu)買管理人員購(gòu)買服裝扣除條件的問(wèn)題
10、汽車限購(gòu)企業(yè)將員工無(wú)償租入報(bào)銷其相關(guān)費(fèi)用稅前扣除問(wèn)題
11、企業(yè)為股東購(gòu)買財(cái)產(chǎn)無(wú)償使用稅前扣除問(wèn)題
12、企業(yè)為部分高管人員支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)稅務(wù)處理問(wèn)題
13、集團(tuán)公司為了管理從收取下屬公司的管理費(fèi)稅前列支的問(wèn)題
23、企業(yè)與員工解除勞動(dòng)合同支付的補(bǔ)償能否在稅前扣
（三）股權(quán)
17、股權(quán)轉(zhuǎn)讓包含未分配利潤(rùn)計(jì)算轉(zhuǎn)讓所得時(shí)能否扣除的問(wèn)題
18、稅務(wù)稽查確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)間的基本依據(jù)
19、股東將以前年度未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本納稅義務(wù)界定的問(wèn)題
（四）固定資產(chǎn)
20、企業(yè)固定資產(chǎn)提前報(bào)廢稅務(wù)處理的問(wèn)題除的問(wèn)題　
21、增值稅即征即退稅款購(gòu)進(jìn)的設(shè)備能否計(jì)提折舊的問(wèn)題
22、向依法成立的協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)等社團(tuán)組織繳納的會(huì)費(fèi)稅前扣除問(wèn)題
24、買地的費(fèi)用和建造房屋的費(fèi)用是否計(jì)入固定資產(chǎn)成本的問(wèn)題
26、企業(yè)職工福利部門購(gòu)置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除問(wèn)題
（五）其它
14、廠區(qū)綠化工程應(yīng)該如何入賬的問(wèn)題 15、買黃金飾品送給客戶稅稅前扣除的問(wèn)題
25、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問(wèn)題 28、查補(bǔ)的稅款可否稅前列支的問(wèn)題
16、共用水、電，無(wú)法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問(wèn)題

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董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)
財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員

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掌握最新財(cái)稅政策動(dòng)態(tài)和難點(diǎn)問(wèn)題
掌握特殊業(yè)務(wù)的涉稅處理及技巧
掌握和熟練運(yùn)用這些財(cái)務(wù)管理技巧降低稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)
掌握票據(jù)管理在財(cái)務(wù)管理中的重要性
了解所得稅法對(duì)企業(yè)重組和清算的處理
了解所得稅法對(duì)非居民企業(yè)的管理要求
了解所得稅法對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)和同期資料的要求

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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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稅務(wù)管理與籌劃、

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