《2013稅務系列課程》課程詳情
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課程特色
稅收、法律、會計處理,三位一體、緊密融合,全程以實際操性講解為主。系列專題循序漸進而又獨立各成章節(jié),能讓各階段的學員達到深入理解稅收法律規(guī)范、掌握稅務籌劃技巧、規(guī)避涉稅法律風險之目的。
課程背景
講座背景:
國家制定稅率,企業(yè)決定稅負;不能控制稅負的企業(yè)沒有競爭力。稅大于利,是當今企業(yè)的共性問題,國家是企業(yè)最大的大股東。2012年A股上市公司共支付稅收22233億元,較2011年的18994億元增長高達17%;增幅是凈利潤增幅的20倍,是營業(yè)總收入的1.9倍。
內容綱要:
專題一: 個人所得稅實務 國家正在加強對中高收入者的稅收征管,掌握合理、合法的納稅籌劃方法及技巧,將減輕稅負幫您建立合法有效的個稅籌劃思路及方案!
通過多種實用避稅方法,減輕公司管理、營銷和技術骨干及外籍人士等中高收入者的稅負!就共同關心的問題進行交流并從中受益!
u 五險一金、補充養(yǎng)老保險、年金 、車補、話補、房補、伙食等補貼、薪酬福利化與涉稅風險、雙薪、年終獎、年薪制、經濟補償金與競業(yè)禁止補償金、薪酬平衡方案、薪酬與企業(yè)所得稅。
u 公司的組織形式、投資與紅利、資本公積與股本、捐贈與繼承、股權轉讓個稅評估與籌劃、清算所得。
u 勞務報酬計稅的基本規(guī)定、勞務報酬項目的策劃、勞務與勞動合同、居民納稅人與非居民納稅人。
專題二: 公司涉稅管理
國家稅務總局稽查局原局長劉太明在稅收與企業(yè)發(fā)展交流會上,談到我國企業(yè)的涉稅問題到底有多嚴重時說:“我有一個統(tǒng)計,不管每年檢查多少納稅戶,有一個比例基本不變:每查100戶,基本上有60戶存在各種涉稅違法行為!蹦愕呢攧瞻踩珕幔
企業(yè)稅務風險是因涉稅行為而引發(fā)的風險,主要包括兩方面:
企業(yè)的涉稅行為不符合稅收法規(guī)的規(guī)定,應納稅而未納稅、少納稅,從而面臨補稅、罰款、加收滯 納金、刑責(判刑、罰金)以及聲譽損害等風險;
企業(yè)經營行為適用稅法不準確,沒有用足用活有關稅收政策,多繳稅款,承擔了不必要的稅收負擔。
專題三: 企業(yè)所得稅講解
講解企業(yè)所得稅法的基礎規(guī)定、正確核算企業(yè)應納稅所得額;處理賬務調整與納稅調整的關系、掌握籌劃技巧企業(yè)所得稅籌劃層次的分析。
u 避稅解讀及所得稅籌劃、企業(yè)所得稅匯算風險分析。
u 流轉稅與所稅收入的差異分析及影響、不同收款方式對收入的影響評價。
u 工資、福利費及教育經費、業(yè)務招待費、財務費用、成本解析。
u 研發(fā)費用及高新企業(yè)申請、資產、存貨與損失。特殊資產重組評價、股權轉讓及資產重組對企業(yè)所得稅匯算的影響、企業(yè)所得稅納稅評估、企業(yè)所得稅稽查應對。
專題四: 稅務籌劃技能與方法
《福布斯》雜志對各國稅負做了一個綜合排名,中國僅次于法國排第二。而另一項調查顯示,中國是世界上稅收優(yōu)惠最多的國家,吸引外商投資全球第一。如果你感到稅負高,說明你對中國的稅法研究不夠。
稅收籌劃是企業(yè)財務管理的關鍵活動,納稅人在法律法規(guī)允許的范圍內,對企業(yè)的投資、組織、理財、交易等各項經營活動進行統(tǒng)籌安排,并自覺地把稅法的各種要求貫徹到這些活動中,強化企業(yè)的納稅觀念,減輕企業(yè)稅收負擔,降低企業(yè)經營成本。
掌握國家稅收最新政策,更新稅收觀念,提高稅收管理水平;分稅種籌劃方法和案例,企業(yè)設立、重組、運營階段的稅務籌劃,涉外稅務籌劃。
u 納稅籌劃的思想、規(guī)律與技巧、生產經營的主要過程(環(huán)節(jié))進行籌劃、重組和清算中的納稅籌劃、關聯(lián)交易安排。
u 個人所得稅籌劃的思路、個人所得稅籌劃的內容及方法、工資薪金、勞務報酬、獎金、補貼、個人所得稅籌劃實例分析。
u 企業(yè)所得稅籌劃的思路、企業(yè)所得稅籌劃的內容及方法、企業(yè)所得稅籌劃實例分析。
專題五: 避稅與資產重組 關聯(lián)交易的稅務處理規(guī)程、轉讓定價的稅務法規(guī)、關聯(lián)交易與轉移定價的風險、策略安排、定價模式、應對思路;
關聯(lián)交易避稅與關聯(lián)企業(yè):關聯(lián)企業(yè)的稅法認定標準與基本形式;關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的類型及其主要內容;關聯(lián)交易與反避稅
避稅的基本方法:轉移定價、資本弱化、境外勞務、特許權使用費
特別納稅調整:一般納稅調整與特別納稅調整、獨立交易原則、成本分攤協(xié)議、關聯(lián)申報與反避稅措施、避稅與稅務籌劃及風險控制
◆ 關聯(lián)企業(yè)的稅法認定標準與基本形式、關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的類型及其主要內容、關聯(lián)交易與反避稅
◆ 轉移定價、資本弱化、境外勞務、特許權使用費
◆ 一般納稅調整與特別納稅調整、獨立交易原則、成本分攤協(xié)議、關聯(lián)申報與反避稅措施、避稅與稅務籌劃及風險控制
專題六: 房地產專項稅務管理 講解房地產稅收征管基礎;地產成本對象的確定及核算并對土地增值稅及企業(yè)所得稅的影響;試決算技巧地產稅收法規(guī)解讀。
u 投資方式與土地開發(fā)、轉讓土地和購買土地的稅務處理、拆遷補償。
u 成本對象的確定、內容、分配原則、成本項目分析、產品完工條件判斷的重要性、成本費用對土地增值稅及所得稅的影響評價。
u 預售與銷售視同銷售、完工產品與未完工產品。
u 土地增值稅清算的條件、土地增值稅清算的試清算、土地增值稅的納稅籌劃方法。
《2013稅務系列課程》所屬分類
財務稅務
《2013稅務系列課程》所屬專題
稅務管理與籌劃、
《2013稅務系列課程》授課培訓師簡介
丁斌
二十年稅務機關稅收征管工作和稅務律師執(zhí)業(yè)經歷,提起并積極倡導財務、稅務與公司法務綜合服務;以達到全面控制公司經營風險及降低公司運營成本之目的;
丁斌老師授課,注重與學員互動,以生動的案例和最新的法規(guī),融合財務、稅務、公司法律知識,全面提高學員的知識技能;
丁斌老師除擔任講師外,受聘擔任公司財務、稅務、法務綜合顧問,在處理涉及公司運營的財務、稅務、法務事宜方面經驗豐富;主動全面地考察海關、外管、稅務、金融等相關行政部門對公司運營的法律要求;善于從細微處著手,重視收集證據,切實依法維護公司權益;以較強的實踐能力獲得學員好評。