《2014企業(yè)并購重組政策與實(shí)務(wù)高級研修班》課程詳情
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課程計劃：全年預(yù)計培訓(xùn)5期，每期4個白天+1個晚上，均提前一天報到，最后一天17:00結(jié)束離院。
課程費(fèi)用：4800元/人（不含食宿）。
（1）在北京培訓(xùn)期期間可提供食宿，食宿收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為305元/人/天（單人標(biāo)準(zhǔn)間，含三餐、游泳、健身、寬帶上網(wǎng)等費(fèi)用），費(fèi)用自理。
（2）在深圳培訓(xùn)期期間，食宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)從當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)。
注意事項：
1.每期班均在開課前一天報到，學(xué)院注冊中心7：00-23：00可接受報到。學(xué)員須提供個人身份證件辦理報到、入住手續(xù)。
2.若遇特殊情況不能如期舉辦，在開班前三天告知。對學(xué)員已繳納的培訓(xùn)費(fèi)用，舉辦方予以全額退還。對因不能如期開班而導(dǎo)致的學(xué)員直接、間接損失，包括但不限于差旅費(fèi)損失、誤工費(fèi)損失等，舉辦方均不承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償?shù)确�律�?zé)任。
3.每期培訓(xùn)班會根據(jù)報名情況實(shí)時報名截止。
4.培訓(xùn)費(fèi)、食宿費(fèi)和其他費(fèi)用均只能開具“培訓(xùn)費(fèi)”發(fā)票。
5.請隨身攜帶運(yùn)動鞋、泳裝等運(yùn)動裝備。


課程背景
“十八大”以來，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)生了深刻變化。對企業(yè)而言，銷售額增長減速甚至下滑，成本上升不可避免，部分企業(yè)退出市場，在鋼鐵、水泥、汽車、電子信息、造船、稀土、電解鋁、醫(yī)藥和農(nóng)業(yè)等九大行業(yè)（工信部、發(fā)改委、國資委、證監(jiān)會等12個部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見》（2013年1月21日）存在巨大的產(chǎn)能過剩，在客觀上亟需通過并購重組、證券化等金融手段存在盤活存量、用好增量，以達(dá)到“調(diào)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)增長和促改革”的目的。因此，如何做到“在7%、8%的中速增長的環(huán)境下，企業(yè)可以盈利，財政可持續(xù)，風(fēng)險可防范，民生可改善，就業(yè)可充分（十八大“5可”目標(biāo)）？是十二五期間各級政府和企業(yè)必須進(jìn)行的戰(zhàn)略考慮。
從國際角度看，金融危機(jī)并為過去，后金融危機(jī)時期，大國博弈形勢復(fù)雜多變，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和市場化的縱深發(fā)展，并購重組依然成為企業(yè)擴(kuò)張、提升競爭力和產(chǎn)業(yè)升級的有效途徑，但中國企業(yè)海外兼并收購擴(kuò)張風(fēng)險加劇。并購重組是一種獨(dú)特的，高風(fēng)險的投資行為，隨著金融危機(jī)的演進(jìn)，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境高度不確定，企業(yè)投融資活動面臨巨大風(fēng)險。對買方而言，如何提高并購成功率？如何規(guī)避各種交易風(fēng)險，如何處理好資本運(yùn)作中的核心問題？對賣方而言，如何實(shí)現(xiàn)增值退出？這些都是并購重組企業(yè)需要重視、研究和解決的核心問題。
2014年，在總結(jié)以往項目成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合國內(nèi)外新的經(jīng)濟(jì)形勢和企業(yè)發(fā)展需求，繼續(xù)推出“企業(yè)并購重組政策與實(shí)務(wù)高級研修班”，從思維、行為技能和工具三個層面進(jìn)行講解，通過大量的案例分析幫助學(xué)員理解并融會貫通，邀請有豐富國內(nèi)外兼并收購經(jīng)驗的嘉賓進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)分享，使學(xué)員在深入交流與分享中學(xué)習(xí)借鑒其他公司在收購決策、交易與整合重組過程中的戰(zhàn)略性思考、實(shí)操經(jīng)驗以及核心問題的解決思路，并分享標(biāo)桿性案例，從而提升并購能力，防控風(fēng)險，提高收購成功率。


1、后金融危機(jī)下的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、政策與理財新思維：
• 《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見》工信部聯(lián)產(chǎn)業(yè)〔2013〕16號解讀
• 《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》國發(fā)辦（2013）【63】號文解讀
• 金融思維與經(jīng)營管理創(chuàng)新

2、并購交易存在的風(fēng)險點(diǎn)及管控要點(diǎn)

• 并購重組流程與加減法思維
• 控制及控制權(quán)的表現(xiàn)形式
• 控制權(quán)比例與企業(yè)并購能力的分析評價
• 離岸紅籌架構(gòu)和返程投資問題
• 企業(yè)并購交易流程及風(fēng)險分布和識別
• 不確定環(huán)境下并購?fù)顿Y決策的10大問題及其風(fēng)險管控機(jī)制建設(shè)
• 幾份關(guān)鍵的內(nèi)部控制文件及控制節(jié)點(diǎn)
• 盡職調(diào)查（商務(wù)、財務(wù)、法律）及風(fēng)險處理經(jīng)驗分享
• 企業(yè)價值的提升途徑與協(xié)同效應(yīng)評估
• 并購的估值、定價模型及風(fēng)險分析
• 并購重組的核心會計問題（商譽(yù)、合并報表風(fēng)險及會計策略選擇）
• 并購的融資和支付方案要點(diǎn)及風(fēng)險控制
• 跨境并購復(fù)雜交易設(shè)計要點(diǎn)及風(fēng)險點(diǎn)案例分析
• 并購后過渡期控制與整合要點(diǎn)分析

3、不同并購重組交易類型案例分析

• 財務(wù)型收購
• 財務(wù)+產(chǎn)業(yè)資本合作
• 境內(nèi)資源整合
• 海外產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)召廫整合
• 境外上市公司要約收購及借殼上市
• 上市前的重組

4、并購中的關(guān)鍵問題處理

（1）并購重組中的評估和相關(guān)會計問題
• 不同業(yè)務(wù)模式的價值評估方法與應(yīng)用
• 上市公司、非上市公司評估方法應(yīng)用及參數(shù)的經(jīng)驗調(diào)整
• 跨國并購交易中的估值方法和調(diào)整項
• 特殊行業(yè)的價值評估方法和參數(shù)調(diào)整
• 證券估值與企業(yè)價值評估的差異
• 評估結(jié)果在會計中的運(yùn)用
• 公允價值計量的會計問題
• 資產(chǎn)置換、債務(wù)重組、企業(yè)合并及資產(chǎn)減值的不同處理手法對報表影響
• 各種合并重組方式對報表效果的影響及對方案選擇的分析
• 會計人員在并購中是如何為企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù)的
（2）并購的稅務(wù)處理
• 企業(yè)并購重組的稅收政策分析與重點(diǎn)稅務(wù)問題
• 財稅[2009]59號文件及配套指引解讀
• 企業(yè)重組架構(gòu)設(shè)計與交易方式的稅負(fù)影響
• 免稅交易設(shè)計框架（境內(nèi)、跨境）
• 股權(quán)收購、資產(chǎn)收購和債務(wù)重組等的稅務(wù)籌劃
• 個人股權(quán)交易涉稅務(wù)問題
• 企業(yè)重組并購涉及的具體稅項處理
（3）并購重組中的法律問題
• 并購重組適用的法律法規(guī)總結(jié)
• 法務(wù)盡職調(diào)查及問題處理
• 交易過程中的法律問題及處理
• 簽約和接管中的法律問題及處理

《2014企業(yè)并購重組政策與實(shí)務(wù)高級研修班》培訓(xùn)受眾
1、政府的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)部門及各地方國資委政府官員
2、大中型企業(yè)、上市公司的董事長、總經(jīng)理和高級管理人員
3、企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理
4、成長型企業(yè)董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事和核心高管人員
5、企業(yè)風(fēng)險管理、內(nèi)控部門和內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人

《2014企業(yè)并購重組政策與實(shí)務(wù)高級研修班》課程目的
1、了解我國的并購重組政策、并購市場現(xiàn)狀和存在問題；
2、理解兼并收購的風(fēng)險源，掌握解決風(fēng)險管控的理念、方法及最新實(shí)務(wù)和機(jī)制建設(shè)；
3、改善企業(yè)資本運(yùn)作的理念、思維、視野，提高資本運(yùn)作和資源整合能力；
4、掌握基于各種交易目的的方案設(shè)計要點(diǎn)；
5、掌握兼并收購中稅務(wù)、會計、評估、法律和員工等核心問題處理方法。
研討方法
本課程將采用目前培訓(xùn)界主流和前沿的“世界咖啡、催化式研討、實(shí)務(wù)工作坊、案例教學(xué)，企業(yè)實(shí)務(wù)問答”等多種教學(xué)方法。精選行業(yè)案例，調(diào)動學(xué)員積極性，鼓勵學(xué)員積極參與、充分分享。
項目將建立學(xué)員微信群，在群內(nèi)對學(xué)員關(guān)注問題進(jìn)行解答，保持長期互動和增值。
參考書目：
1、 《應(yīng)用兼并與收購》（美）上下冊，羅伯特布魯納著，中國人民大學(xué)出版社，2011
2、 《兼并與收購:交易管理》 (美)約瑟夫．克拉林格著 ，中國人民大學(xué)出版社，2000
3、 《公司并購交易與管控：戰(zhàn)略、流程、風(fēng)險與治理、案例》姜軍著，知識產(chǎn)權(quán)出版社，2014年1月

《2014企業(yè)并購重組政策與實(shí)務(wù)高級研修班》所屬分類
戰(zhàn)略管理

《2014企業(yè)并購重組政策與實(shí)務(wù)高級研修班》所屬專題
企業(yè)重組、

《2014企業(yè)并購重組政策與實(shí)務(wù)高級研修班》授課培訓(xùn)師簡介

《2014企業(yè)并購重組政策與實(shí)務(wù)高級研修班》報名服務(wù)流程

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