《全面預(yù)算管理工作坊》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報(bào)名表 課程背景
全面預(yù)算管理工作坊，承接戰(zhàn)略解碼，通過平衡計(jì)分卡落地公司戰(zhàn)略目標(biāo)，進(jìn)而通過預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略。在工作坊里，閆老師帶領(lǐng)公司的高管團(tuán)隊(duì)將一起探討財(cái)務(wù)與公司戰(zhàn)略的關(guān)系，戰(zhàn)略規(guī)劃與預(yù)算管理的關(guān)系，根據(jù)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)梳理并落地預(yù)算的完整流程。學(xué)員不僅在工作坊中進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)演練，也有機(jī)會深度探討本公司的戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)。




課程大綱Outline
一、工作坊之前的調(diào)研與準(zhǔn)備工作
1.公司的組織管理結(jié)構(gòu)
1)責(zé)任中心的明確
2)主要價(jià)值鏈的構(gòu)成
2.公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
1)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表（基本財(cái)務(wù)狀況分析）
2)管理會計(jì)報(bào)表（顆粒度分析）


二、戰(zhàn)略目標(biāo)與財(cái)務(wù)目標(biāo)的制定
1.從戰(zhàn)略目標(biāo)到財(cái)務(wù)目標(biāo)
1)戰(zhàn)略解碼與平衡計(jì)分卡
2)平衡計(jì)分卡的四個(gè)層次
3)財(cái)務(wù)目標(biāo)與客戶、流程、無形資產(chǎn)
2.財(cái)務(wù)目標(biāo)的選擇
1)增長戰(zhàn)略與生產(chǎn)率戰(zhàn)略
2)財(cái)務(wù)目標(biāo)與發(fā)展階段的匹配
3)終極的資產(chǎn)回報(bào)率：如何確定？
3.產(chǎn)出：
1)根據(jù)公司戰(zhàn)略，制定各個(gè)事業(yè)部及公司的平衡計(jì)分卡
2)梳理公司的戰(zhàn)略行動計(jì)劃并制定預(yù)算


三、經(jīng)營預(yù)算的編制
1.預(yù)算的分解：責(zé)任中心
1)投資中心與利潤中心
2)成本中心與費(fèi)用中心
3)自然利潤中心與人為利潤中心


2.產(chǎn)出：
1)確定公司的利潤中心與成本中心、費(fèi)用中心
2)確定預(yù)算的利潤目標(biāo)
3.產(chǎn)出：分解利潤目標(biāo)到事業(yè)部
1)息稅前利潤
2)管理費(fèi)用如何分解
3)部門不可控費(fèi)用如何做預(yù)算
4.經(jīng)營預(yù)算的編制方法
1)變動成本
2)酌量性固定成本
3)約束性固定成本
4)零基預(yù)算與增量預(yù)算
5)半變動成本的預(yù)算：回歸分析
5.產(chǎn)出：編制經(jīng)營預(yù)算
1)利潤中心的經(jīng)營預(yù)算
2)成本中心的預(yù)算編制
3)職能部門的預(yù)算編制


四、關(guān)于投入的預(yù)算：財(cái)務(wù)預(yù)算
1.營運(yùn)資金預(yù)算：營運(yùn)資本（working capital）
1)營運(yùn)資本包括什么？
2)制定存貨、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的預(yù)算
2.制定固定資產(chǎn)的預(yù)算
3.編制現(xiàn)金流預(yù)算
1)間接法現(xiàn)金流量預(yù)算
2)資金缺口的計(jì)算
3)融資計(jì)劃的制定
4)利息費(fèi)用的確定與預(yù)算利潤的調(diào)整
4. 產(chǎn)出：
1)營運(yùn)資本預(yù)算
2)固定資產(chǎn)預(yù)算
3)現(xiàn)金流預(yù)算
4)資本預(yù)算


五、對預(yù)算的檢驗(yàn)
1.是否滿足股東對回報(bào)的要求？
2.現(xiàn)金流是否健康？是否可以融到足夠的資金？
3.資金的結(jié)構(gòu)是否合理？負(fù)債率是否過高？


六、預(yù)算的實(shí)施—績效管理體系的搭建
1.績效管理的三個(gè)層次
2.利潤率與周轉(zhuǎn)率的權(quán)衡
3.產(chǎn)出：根據(jù)平衡計(jì)分卡，制定公司的績效管理目





《全面預(yù)算管理工作坊》培訓(xùn)受眾
老板、總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)

《全面預(yù)算管理工作坊》課程目的
1.戰(zhàn)略共識，通過財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃的落地
2.制定公司的經(jīng)營預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算
3.掌握零基預(yù)算、差異分析及回歸分析等方法
4.學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)控與考評
5.增進(jìn)經(jīng)營部門與財(cái)務(wù)部門在預(yù)算管理和控制的共識

《全面預(yù)算管理工作坊》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《全面預(yù)算管理工作坊》所屬專題
全面預(yù)算管理、預(yù)算管理培訓(xùn)、全面預(yù)算管理編制及技巧培訓(xùn)、預(yù)算指標(biāo)培訓(xùn)、

《全面預(yù)算管理工作坊》授課培訓(xùn)師簡介

《全面預(yù)算管理工作坊》報(bào)名服務(wù)流程

-----------------------------------------------------------------------------------