《超越數(shù)字，掌控預算》課程大綱
我們將解決的最核心問題是：
為什么需要預算？怎樣確保預算執(zhí)行到底？
做預算經(jīng)常遇到的問題是什么？怎么處理這些問題？
怎樣做好預算？預算管理到底要做哪幾件事情？
• 引子：角色扮演
• 全球最佳預算管理實踐經(jīng)驗借鑒；
• 預算管理中的“一個”核心理念；
• 破解預算管理中的“九大”難題；
解密預算管理的“Operate（經(jīng)營）”模型：
案例引導：美國企業(yè)、歐洲企業(yè)和中國企業(yè)預算比較
Objective：設定和明確企業(yè)目標
• 設立和明確企業(yè)目標，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標；
 問題：預算管理中業(yè)務部門不配合怎么辦？
• 案例分享：IBM預算程序
 問題：怎樣解決銷售預測不準的問題？
• 銷售目標預測的關鍵點；
• 分解戰(zhàn)略目標的關鍵步驟；
• 成功案例分析：惠普的企業(yè)計劃
• 預算管理的“五大”技術之——經(jīng)營目標分解的“SMART”原則；
• 案例分析：IBM公司預算目標是如何保證的？
Policy & Procedure：建立預算政策和操作程序
• 建立預算編制指導手冊；
• 制定年度預算編制時間安排表；
 案例分享：預算手冊和預算時間表
Each unit budget：全面預算，全員參與
• 全面預算部門分工；
 問題：怎樣在預算中討價還價；
• 預算管理的“五大”技術之——內(nèi)容：
 戰(zhàn)略目標內(nèi)容，主要經(jīng)營指標
 損益表、資產(chǎn)負責表、費用預算
 固定資產(chǎn)預算和融資預算
Review：管理層與董事會質詢與批準
• 巴列特定律——80/20原則的運用；
• 預算陳述會議；
• 預算質詢的關鍵問題；
 案例分析：主要經(jīng)營指標追蹤報告舉例
• 如何進行預算質詢——標準預算程序的內(nèi)容
 案例分享：IBM預算質詢
• 企業(yè)的預算編制體系
Assign responsibility：分解職責，落實責任，關注業(yè)務行為
• 預算控制流程及職責分配；
• 控制預算執(zhí)行的的關鍵點；
• 財務部在預算過程中的職責和程序；
 問題：費用控制不住怎么辦？
Trail score：預算跟蹤與績效考核
• 用什么樣的工具支持預算工作？
• 預算管理的軟件化；
• 預算與業(yè)績評價；
• 預算與其它考核指標發(fā)生矛盾怎么辦？
 問題：預算需要調(diào)整怎么辦？
Evaluation：預算執(zhí)行情況評估及改進
 問題：如何既讓老板滿意同時又滿足管理需要？
• 建立預算分析體系，設定分析方法和分析框架；
• 預算的調(diào)整流程和調(diào)整方法；
IBM預算工作感悟和經(jīng)驗分享

《超越數(shù)字，掌控預算》所屬分類
財務稅務

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