《2010年最新稅收政策與稅務風險處置及年終納稅申報操作體系深度分析與統(tǒng)籌研修班》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 集團公司和匯總納稅企業(yè)的所得稅匯算清繳是一個系統(tǒng)工程，需要將匯算清繳做出第一系統(tǒng)的戰(zhàn)略安排。單以北京市為例，在對2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳進行官方評估后，主管部門就驚訝地發(fā)現(xiàn)居然存在不少問題，而部分央企和上市公司的問題竟然十分嚴重。一家央企居然將股權轉(zhuǎn)讓收益申報為免稅收入導致補稅3億多元。稅務當局以票控稅的管理思路又使得諸多企業(yè)的稅前扣除風險加劇，這其間又會連帶被查出個稅、流轉(zhuǎn)稅等一系列問題。
企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕現(xiàn)將拉開，2010年度的所得稅申報表有哪些地方做出了調(diào)整？稅務總局出臺了哪些政策來規(guī)范所得稅業(yè)務的處理？對實務中遇到的一些具體問題，各地在政策理解上存在哪些差異？這些都是擺在我們財務人員面前的現(xiàn)實“考題”！另外，在企業(yè)年度財務決算完成之前，能不能規(guī)劃財務、會計、稅法之間的差異以幫助企業(yè)在一個合理的限度內(nèi)，合理確認收入，用好用足稅前扣除指標、最大限度爭取稅收優(yōu)惠，如何合理利用權責發(fā)生制原則和以票控稅原則盡量減少會計稅法差異，其實也是實際工作中必須統(tǒng)籌兼顧的重要問題！

第一模塊：2010年頒布的最新稅收政策匯總解析與操作中的難點處理
1、企業(yè)所得稅政策的推出及其對2010年匯算清繳的影響
2、2010年所得稅匯算清繳有待明確的部分問題和細化的政策走向
3、新政執(zhí)行中的熱點問題分析與熱點涉稅爭議問題處理

第二模塊：常見涉稅爭議問題處理及應對策略
一、企業(yè)權益事項的主要稅務風險問題處理及應對（案例分析）
1、資產(chǎn)評估增值入股涉稅問題
2、資本公積轉(zhuǎn)增個人股本涉稅問題
3、盈余公積轉(zhuǎn)增股份征稅規(guī)定
4、個人股東轉(zhuǎn)讓股權最新規(guī)定
二、企業(yè)經(jīng)營性收入的稅務風險應對（案例分析）
1、收入的稅務處理
2、銷售折扣與折讓的稅務處理
3、買一贈一的稅務處理
4、視同銷售的稅務處理
三、企業(yè)特定收入的稅務風險應對（案例分析）
1、企業(yè)取得政策性搬遷收入的所得稅處理
2、企業(yè)取得政府補助的所得稅處理
3、企業(yè)取得投資收益的稅務處理
四、企業(yè)經(jīng)營中支出的稅務風險應對（案例分析）

第三模塊：新稅收環(huán)境下企業(yè)稅務籌劃空間與操作辦法（案例分析）

第四模塊：2010年企業(yè)所得稅年度申報操作體系深度分析與統(tǒng)籌
一、收入及利得
1、經(jīng)營收入2、不征稅收入3、固定資產(chǎn)盤盈
4、投資收益5、其他收益項目
二、企業(yè)所得稅的適用稅率
三、扣除項目
1、工資薪金、職工福利費2、交通補貼、通訊費補貼
3、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費4、補充醫(yī)療保險、補充養(yǎng)老保險（年金）
5、現(xiàn)金折扣、返利6、業(yè)務招待費（交際應酬費）
7、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷
8、住房公積金、辭退福利（包括內(nèi)退、離職補償、改制勸退等）
9、廣告費、業(yè)務宣傳費、捐贈、贊助費10、勞動保護支出
11、差旅費、會議費、董事會費、董事費12、手續(xù)費、傭金
13、利息、預提費用14、包稅、扛稅15、發(fā)票的難題
四、資產(chǎn)的稅務處理
1、存貨2、固定資產(chǎn)3、無形資產(chǎn)4、長期待攤費用
5、投資性房地產(chǎn)、持有待售資產(chǎn)
6、金融資產(chǎn)與投資資產(chǎn)（含股權投資）
7、資產(chǎn)損失8、遞延所得稅
五、征收管理與稅收優(yōu)惠
1、結賬前的納稅準備2、總分機構的所得稅匯算清繳管理
3、母子公司管理費4、原匯總納稅企業(yè)歷史遺留虧損的彌補
5、境外所得稅收抵免6、稅收優(yōu)惠
六、申報表填寫注意事項
1、主表2、附表

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財務稅務

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