《會計操作風險內部控制與反洗錢》課程大綱

課程背景：
近年來，銀行基層營業(yè)網(wǎng)點案件多發(fā)，外部騙貸和內部違規(guī)案件增加，民間融資、非法集資相互勾連的案件突出，暴露出部分銀行營業(yè)機構存在內部控制不嚴，管理不到位的問題。會計操作風險是銀行分布最為廣泛的風險，也是損失最大的風險，數(shù)量龐大的基層網(wǎng)點是各家銀行的基石，也是風險防范的前沿陣地，因此，如何正確認識和防范操作風險是銀行的重頭戲，本課程從銀行的實際出發(fā)，重點講授會計結算業(yè)務的操作規(guī)程、風險表現(xiàn)、風險防范措施以及可疑交易的甄別方法，旨在提高基層員工的風險防范能力，并構建起案件的三道防線：思想防線、制度防線、監(jiān)督防線，使之明白“勿以善小而不為，勿以惡小而為之”，違規(guī)、違紀、違法行為往往都是從操作上的一些小違規(guī)，小問題開始的，要充分認識到就是這些小問題，小違規(guī)給不法份子留下了可乘之機，從而導致了案件的發(fā)生，給自己和單位造成了不可挽回的損失，為此要警鐘長鳴，防范于未然。

課程時間：2天，6小時/天
授課對象：銀行基層營業(yè)網(wǎng)點負責人、會計主管、柜員、新員工以及其他相關人員
授課特點：
1.教學通俗易懂，擅長把枯燥的理論變得形象化，易記易學。
2.以互動教學為主，激發(fā)學習興趣，變被動學習為主動學習，在老師的引導下，讓學員主動提出問題，分析問題，解決問題，提高在工作中的實操能力。
3.課堂氣氛活躍，學員在寓教于樂中獲取最大的收益，并能學以致用。

課程大綱：
第一講：銀行風險管理概述
一、從一起案件分析了解銀行風險成因
二、銀行風險呈現(xiàn)的特點
三、為什么操作風險是營業(yè)網(wǎng)點所面臨的主要風險

第二講：會計操作風險管理分析
一、操作風險概述
二、操作風險的特征
三、操作風險分類
四、操作風險的三道防線
五、如何理解操作風險、內部控制與案件防控之間的關系
六、違法違規(guī)現(xiàn)象的特點分析
七、操作風險風險成因
八、操作風險防范對策

第三講：會計結算業(yè)務操作規(guī)程及風險防范
一、個人儲蓄業(yè)務
1.個人結算賬戶的開戶規(guī)程
2.個人結算賬戶的開戶要求
3.對于身份異�？蛻舻纳矸葑R別措施
4.現(xiàn)金收付業(yè)務應遵循的原則
5.殘鈔幣業(yè)務兌換的標準
6.假幣上繳的操作規(guī)程
7.開戶/辦理業(yè)務/銷戶環(huán)節(jié)的風險表現(xiàn)及防范措施
案例分析：A銀行員工挪用客戶資金案
二、對公存款業(yè)務
1.開立基本賬戶的開戶要求
2.對公賬戶的用途劃分
3.對公存款業(yè)務的操作規(guī)程
4.對公存款開戶/業(yè)務辦理/銷戶環(huán)節(jié)的風險表現(xiàn)及防范措施
案例分析：W支行員工李某挪用客戶資金案
三、掛失業(yè)務
1.掛失業(yè)務的種類
2.存折/銀行卡業(yè)務掛失的操作規(guī)程
3.企業(yè)印鑒卡掛失的操作規(guī)程
4.存折/銀行卡掛失的風險表現(xiàn)及防范措施
案例分析：---K信用社員工侵占客戶資金案
四、對賬業(yè)務
1.內部賬戶核對的主要風險點與防范措施
2.外部對賬的主要風險點與防范措施
案例分析：H信用社陳某侵占資金案
五、抹賬與沖賬業(yè)務
1.抹賬業(yè)務與沖賬業(yè)務的適用范圍
2.對于當日錯賬業(yè)務應如何處理
3.對于隔日錯賬業(yè)務應如何處理
4.抹賬與沖賬業(yè)務的風險表現(xiàn)及防范措施
六、現(xiàn)金的長短款業(yè)務
1.長短款差錯業(yè)務表現(xiàn)形式
2.長短款業(yè)務的賬務核算方法
3.長短款差錯業(yè)務風險防范措施
七、票據(jù)業(yè)務及風險控制
1.票據(jù)業(yè)務受理與審核的要點
2.支票業(yè)務的操作規(guī)程
3.匯票業(yè)務的操作規(guī)程
4.本票業(yè)務的操作規(guī)程
5.支票/本票/匯票業(yè)務的相同點與不同點
6.瑕疵票據(jù)的風險控制措施

第四講：柜面出納業(yè)務的風險管控措施
一、印章的管理
1.銀行印章的分類
2.印章領取與保管的風險點與防范措施
3.印章使用的風險點與防范措施
4.印章停用與銷毀的風險點與防范措施
二、重要空白憑證的管理
1.憑證領用與保管的風險點與防范措施
2.憑證使用的風險點與防范措施
3.憑證銷毀的風險點與防范措施
案例分析：B農(nóng)信社邵某侵占資金案
三、柜員卡的管理
1.卡發(fā)放的風險點與防范措施
2.卡使用與保管的風險點與防范措施
案例分析：X銀行易某盜取客戶資金案
四.尾箱的管理
1.限額管理的風險點與防范措施
2.尾箱核對的風險點與防范措施
3.保管與入庫的風險點與防范措施
案例分析：--W信用社員工劉某挪用資金案

第五講：反洗錢手段與風險防范措施
一、筑牢對客戶身份識別的第一道關口
1.客戶身份識別的重要性
2.客戶身份識別的原則
3.客戶身份識別鑒定的重點環(huán)節(jié)
(1) 新開立的存款業(yè)務客戶識別要點
(2)貸款業(yè)務客戶識別要點
(3)電子銀行客戶識別要點
案例分析：某銀行為一未成年人開立個人賬戶的違規(guī)行為案例
(4)業(yè)務關系存續(xù)期間客戶身份識別的風險點
(5)業(yè)務關系終止環(huán)節(jié)的客戶身份識別的風險點
二、熟練掌握甄別大額交易和可疑交易的方法與技巧
1.什么是大額交易報告標準
2.大額交易報告的豁免
3.什么是可疑交易報告標準
4.可疑交易識別的具體方法
(1)客戶身份異常的辨別方法
(2)客戶行為異常的觀察手段
(3)資金交易異常的甄別技巧
5.案例剖析
---可疑交易案例分析一
---可疑交易案例分析二
---可疑交易案例分析三

《會計操作風險內部控制與反洗錢》課程目的
1.全面樹立員工的合規(guī)意識，有效防范會計操作風險與合規(guī)風險。
2.了解操作風險的成因及防范對策，提高有效識別風險、防范風險以及科學管理風險的能力。
3.掌握會計結算業(yè)務的操作規(guī)程、風險表現(xiàn)與防控措施。
4.掌握客戶身份識別的技巧、大額和可疑交易的甄別方法,有效防范洗錢風險
5.通過大量的案例分析，總結經(jīng)驗教訓，避免同類案件的再次發(fā)生。
6.提高員工的工作責任心，增強防范風險的能力。

《會計操作風險內部控制與反洗錢》適合對象
銀行基層營業(yè)網(wǎng)點負責人、會計主管、柜員、新員工以及其他相關人員

《會計操作風險內部控制與反洗錢》所屬分類
財務稅務

《會計操作風險內部控制與反洗錢》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、內部控制與企業(yè)風險管理、風險管理、內控培訓、會計行業(yè)管理、內部控制培訓、內部控制與企業(yè)風險管理培訓、內部控制與內部審計管理培訓、新會計準則、公司財務分析與風險防范、

《會計操作風險內部控制與反洗錢》內訓服務流程

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