《2012年終稅務(wù)盤點與納稅所得調(diào)整技巧》課程詳情
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第一部分：稅務(wù)盤點的主要內(nèi)容與方法
一、稅務(wù)盤點的現(xiàn)實意義和原則
1、梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風(fēng)險隱患；
2、謀劃對風(fēng)險隱患的“補丁”措施，從而縮小會計利潤額與應(yīng)納稅所得額之間的剪刀差，實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
二、稅務(wù)盤點的方法與技巧
1、詳解“一評二判”“三大盤點”的應(yīng)用方法：
◆ 如何盤點稅法文件？
◆ 如何盤點經(jīng)營行為？
◆ 如何盤點會計處理？
2、詳解評判企業(yè)涉稅安全系數(shù)的基本方法：
◆ 通用指標(biāo)分析法；
◆ 指標(biāo)配比分析法；
◆ 分稅種特定分析指標(biāo)法；
◆ 指標(biāo)的分類與綜合運用法。
第二部分：納稅所得大于會計利潤的成因分析以及調(diào)整技巧 一、企業(yè)出現(xiàn)會計利潤較低，而納稅所得額卻較高的原因分析；
二、資產(chǎn)、收入、成本、期間費用的會計處理失誤及其檢查方法； 三、收入、成本、費用扣除的財稅差異及其調(diào)整技巧；
四、加大各項費用稅前扣除以及費用轉(zhuǎn)化的操作技巧；
第三部分：八大特殊業(yè)務(wù)處理審核
資產(chǎn)損失政策與程序性合規(guī)把握；
稅收優(yōu)惠合規(guī)性審核；
季度申報與年度匯繳稅款安排審核；
虧損彌補審核；
關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價特別納稅調(diào)整審核；
總分機構(gòu)匯總納稅風(fēng)險控制與政策變化；
股權(quán)交易并購重組合規(guī)性審核；
非居民所得稅扣繳義務(wù)審核；
第四部分：2012年匯算清繳前夕的稅務(wù)盤點與準(zhǔn)備工作
一、應(yīng)稅收入的盤點（納稅義務(wù)發(fā)生時間、體系內(nèi)資產(chǎn)流動、視同銷售、售后回購、投資收益、財政資金等事項的審查內(nèi)容與準(zhǔn)備方法）。
二、稅前扣除項目的盤點（財產(chǎn)損失的申報材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費的列支范圍、差旅費和會議費的準(zhǔn)確把握；財務(wù)費用、預(yù)提費用、銷售費用等項目的審查內(nèi)容及調(diào)整事項）。
三、資產(chǎn)稅務(wù)處理的盤點（資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的確定、待攤費用的把握、大修理支出標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用等事項的審查方法）。
四、關(guān)聯(lián)交易及其特別納稅調(diào)整的盤點事項。
五、分支機構(gòu)匯總納稅的盤點事項。
六、稅務(wù)局備案（審批）事項的盤點與準(zhǔn)備內(nèi)容。
七、2012年出臺的所得稅重要文件的盤點與應(yīng)用方法解讀。
《2012年終稅務(wù)盤點與納稅所得調(diào)整技巧》培訓(xùn)受眾
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、會計、稅務(wù)師事務(wù)所相關(guān)人員。
《2012年終稅務(wù)盤點與納稅所得調(diào)整技巧》課程目的
常規(guī)的年終財務(wù)決算，會計們都熟悉。而年終稅務(wù)盤點——測算年度應(yīng)納稅所得額以及與會計利潤的差異分析，卻未引起多數(shù)企業(yè)的重視。而會計利潤與納稅所得額之間差異的大小，直接決定著企業(yè)年度所得稅的高低。
稅務(wù)盤點不僅僅是匯算清繳前的一次熱身運動，更是財務(wù)人員檢查、發(fā)現(xiàn)會計涉稅差錯的最后一次機會。因此，在2012年的年終時節(jié)和企業(yè)所得稅匯算清繳的前夕，作為企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)和主管會計應(yīng)該高度關(guān)注和思考并解決以下問題：
如何正確評估年度納稅所得額？如何發(fā)現(xiàn)并消除涉稅風(fēng)險隱患？
企業(yè)為何出現(xiàn)會計利潤較低，而所得額卻較高的悲哀局面？
如何進行納稅所得與會計利潤的比較分析？如何調(diào)整會計利潤與納稅所得之間的差異？如何在確保企業(yè)涉稅安全的前提下，謀求企業(yè)利益的最大化？
《2012年終稅務(wù)盤點與納稅所得調(diào)整技巧》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《2012年終稅務(wù)盤點與納稅所得調(diào)整技巧》授課培訓(xùn)師簡介
焉 梅
注冊會計師，國內(nèi)資深出口退稅業(yè)務(wù)專家、外商投資企業(yè)協(xié)會稅務(wù)顧問、杰聯(lián)咨詢稅務(wù)專家。了解中國財經(jīng)、金融、稅收政策，尤其在外匯管理、海關(guān)法規(guī)，涉外稅收方面經(jīng)驗豐富，具有全盤業(yè)務(wù)處理和良好的職業(yè)判斷能力。擅長稅務(wù)合規(guī)性審閱，風(fēng)險控制盡職調(diào)查以及稅收籌劃。焉梅老師憑借豐富的理論與實踐經(jīng)驗, 采用大量親身經(jīng)歷的策劃實踐案例，深入淺出地分析，來啟發(fā)和開發(fā)聽眾的思路，舉辦專題培訓(xùn)數(shù)百場。培訓(xùn)企業(yè)辦稅人員數(shù)萬名，稅務(wù)系統(tǒng)工作人員數(shù)千名，被業(yè)界譽為中國出口退稅第一人！
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