《企業(yè)所得稅制度最新政策與實(shí)務(wù)》課程詳情
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企業(yè)所得稅制度與實(shí)務(wù)

一、新舊企業(yè)所得稅稅制的主要區(qū)別

二、企業(yè)所得稅的法律依據(jù)

三、納稅人資格的認(rèn)定
1. 納稅人的界定
2. 哪些企業(yè)不適用企業(yè)所得稅

四、居民與非居民企業(yè)判斷
1. 居民與非居民判斷
2. 居民與非居民征稅的適用有何不同
3. 什么是實(shí)際管理機(jī)構(gòu)
4. 哪些因素影響判斷為實(shí)際管理機(jī)構(gòu)
5. 判斷為實(shí)際管理機(jī)構(gòu)如何適用征稅
6. 如何界定為具有中國營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所
7. 何為業(yè)務(wù)的實(shí)際聯(lián)系

五、企業(yè)所得稅有哪些不同的適用稅率

六、企業(yè)所得稅如何計算

七、企業(yè)所得稅稅收收入
1. 征稅的收入行為分類
2. 什么商業(yè)行為會被界定為視同銷售行為
3. 如何界定所得發(fā)生地
4. 所得來源地與業(yè)務(wù)發(fā)生地有何區(qū)別
5. 無中國機(jī)構(gòu)非居民收入來源如何征稅
6. 收入的貨幣與非貨幣形式如何界定
7. 收入的納稅義務(wù)時間的確定
8. 哪些收入可以分期確認(rèn)收入
9. 清算所得如何征稅
10. 哪些收入行為界定為不征稅
11. 哪些行為為免稅所得
12. 哪些行為界定為特別的免稅所得
13. 如何界定非營利性組織

八、企業(yè)所得稅各項扣除項目
1. 有哪些可稅前扣除的支出項目
2. 有哪些可稅前扣除的費(fèi)用項目
3. 哪些項目有限額的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
4. 符合公益性捐款社團(tuán)的條件
5. 長期待攤費(fèi)用如何扣稅
6. 哪些費(fèi)用項目不得稅前扣稅
7. 哪些資產(chǎn)不得計算折舊扣稅
8. 哪些項目不得計算攤銷扣稅
9. 利息扣稅有何標(biāo)準(zhǔn)和限定
10. 匯兌損益如何才可以扣稅
11. 固定資產(chǎn)租賃支出如何扣稅有何標(biāo)準(zhǔn)
12. 非居民企業(yè)總機(jī)構(gòu)費(fèi)用扣稅有何規(guī)范

九、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
1. 資產(chǎn)的稅務(wù)處理有何規(guī)范
2. 如何確定固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
3. 如何確定生物資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
4. 如何確定無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
5. 固定資產(chǎn)及生物資產(chǎn)折舊如何計算
6. 無形資產(chǎn)攤銷如何計算
7. 固定資產(chǎn)和生物資產(chǎn)的最低折舊年限
8. 固定資產(chǎn)大修理支出有何稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
9. 對以前年度企業(yè)虧損彌補(bǔ)有何規(guī)范
10. 境外收入抵免的概念和相關(guān)規(guī)范

十、特別納稅調(diào)整及預(yù)約定價
1. 特別納稅調(diào)整的具體內(nèi)容有哪些
2. 哪些關(guān)系可界定為關(guān)聯(lián)關(guān)系
3. 關(guān)聯(lián)交易有何征管原則
4. 關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)調(diào)查需要哪些資料
5. 關(guān)聯(lián)交易債權(quán)性投資利息扣稅有何具體規(guī)范
6. 如何界定債權(quán)性投資的范圍
7. 投資海外企業(yè)利潤分配有何稅務(wù)規(guī)定
8. 中國居民對外國公司控制權(quán)有何相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)
9. 關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)調(diào)整的方法有哪些
10. 什么是可比非受控價格法調(diào)整
11. 什么是再銷售價格法調(diào)整
12. 核定關(guān)聯(lián)交易所得額有哪些方法
13. 有哪些信息必須在轉(zhuǎn)讓定價規(guī)定中披露
14. 何為預(yù)約定價
15. 預(yù)約定價申請文件有何要求

十一、企業(yè)所得稅的征收管理要求
1. 企業(yè)所得稅征收管理的具體內(nèi)容有哪些
2. 如何界定納稅地點(diǎn)
3. 企業(yè)所得稅申報期限有何規(guī)范
4. 如何界定扣繳義務(wù)人
5. 如何界定特殊稅務(wù)期間
6. 特殊會計核算有何規(guī)范

十二、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
1. 有哪些稅收優(yōu)惠政策
2. 哪些項目可享受減免稅政策
3. 哪些項目可享受農(nóng)林牧漁行業(yè)優(yōu)惠政策
4. 重點(diǎn)扶持公共基礎(chǔ)設(shè)施項目有何優(yōu)惠政策
5. 環(huán)保節(jié)能項目有何優(yōu)惠政策
6. 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得有何優(yōu)惠政策
7. 非居民企業(yè)來源于中國所得有何優(yōu)惠政策
8. 小型微利企業(yè)有何優(yōu)惠政策
9. 如何界定小型微利企業(yè)
10. 高新技術(shù)企業(yè)有何優(yōu)惠政策
11. 成為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的條件有哪些
12. 哪些項目享受特殊扣除優(yōu)惠政策
13. 哪些項目享受特別扣除優(yōu)惠政策
14. 哪些固定資產(chǎn)可享受縮短或加速折舊的固定資產(chǎn)優(yōu)惠政策
15. 什么是雙倍余額遞減法
16. 什么是年數(shù)總和法
17. 哪些項目不得享受優(yōu)惠政策

十三、企業(yè)所得稅的過渡優(yōu)惠政策
1. 實(shí)施過渡優(yōu)惠政策的法律依據(jù)
2. 經(jīng)濟(jì)特區(qū)和特殊地區(qū)享受過渡優(yōu)惠政策有何規(guī)范
3. 低稅率優(yōu)惠政策如何過渡

十四、稅收協(xié)定
1. 稅收協(xié)定的適用范圍有哪些
2. 哪些行為適用雙重征稅行為

《企業(yè)所得稅制度最新政策與實(shí)務(wù)》課程目的
為了消除兩套企業(yè)所得稅制帶來的弊端，我國自2008年起又實(shí)施了新的企業(yè)所得稅法，不論是內(nèi)資企業(yè)還是外資企業(yè)，稅收政策和稅收處理都有很大的變化，但新企業(yè)所得稅法的變化就給企業(yè)財務(wù)人員帶來了困擾！臨近年底，年終決算在即，如何掌握稅收政策的變化和應(yīng)對？如何搞好2009年的會計決算和企業(yè)所得稅的匯算清繳？日益成為老板和廣大財務(wù)人員頭疼的問題！
主講老師結(jié)合其多年的咨詢工作案例，通過理論講解與實(shí)例剖析，更直觀、更生動、更易接受地讓學(xué)員掌握企業(yè)所得稅的內(nèi)涵，正確理解和運(yùn)用新企業(yè)所得稅法的規(guī)定，全面規(guī)范、實(shí)施企業(yè)的會計工作和依法納稅， 在復(fù)雜的稅收環(huán)境下做好2009年的年終決算和匯算清繳工作

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