《居民個(gè)人所得稅與外籍個(gè)人所得稅管理》課程大綱
為何學(xué)習(xí)：
　　自2008年1月1日我國(guó)開始實(shí)行新的個(gè)人所得稅法和實(shí)施條例以來，國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局，先后頒布大量法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件。涉及個(gè)人收入確認(rèn)、各項(xiàng)費(fèi)用列支比例調(diào)整、應(yīng)納稅所得額計(jì)算、稅收優(yōu)惠具體適用、針對(duì)非居民個(gè)人的稅收管理、關(guān)聯(lián)方交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)和同期資料準(zhǔn)備、個(gè)人重組、資產(chǎn)損失的稅前扣除等等。與此同時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)加大稽查力度，從國(guó)家稅務(wù)總局到各省、市、區(qū)、縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)密集開展范圍不一的各項(xiàng)稅務(wù)稽查活動(dòng)，對(duì)個(gè)人納稅合規(guī)和籌劃提出了極高的要求。盡快掌握個(gè)人所得稅的合規(guī)內(nèi)容和籌劃活動(dòng)的方向，對(duì)個(gè)人控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低稅收成本有著至關(guān)重要的作用。
　　本課程將詳細(xì)解析最新的個(gè)人所得稅法規(guī)，尤其將詳細(xì)解讀國(guó)家稅務(wù)總局2010年以來的最新文件，通過大量案例分析和解答實(shí)務(wù)中遇到的難點(diǎn)問題幫助個(gè)人盡快掌握并熟練運(yùn)用相關(guān)政策和技巧，從而降低稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)。

課程亮點(diǎn)：
ü 了解納稅籌劃的相關(guān)概念；
ü 掌握納稅籌劃的幾種技術(shù)；
ü 掌握國(guó)內(nèi)的納稅籌劃方法；
ü 掌握主要稅種的納稅籌劃并輔之案例講解；
課程授課方式：
老師講解＋案例分析＋游戲互動(dòng)

課程收益：
　　理解所得稅法對(duì)于納稅義務(wù)人的界定
　　充分掌握所得稅法對(duì)于各種收入的處理和來源的判定
　　充分掌握所得稅法對(duì)于各個(gè)扣除項(xiàng)目的限制和比例
　　掌握所得稅法對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)損失稅前扣除的具體要求
　　掌握所得稅法對(duì)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠的具體適用
　　了解所得稅法對(duì)個(gè)人重組和清算的處理
　　了解所得稅法對(duì)非居民個(gè)人的管理要求
了解所得稅法對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)和同期資料的要求
　　掌握所得稅法對(duì)跨地區(qū)匯總納稅的相關(guān)規(guī)定
　　掌握所得稅籌劃思路的關(guān)鍵要點(diǎn)
誰要學(xué)習(xí)：
高管團(tuán)隊(duì)，財(cái)務(wù)、成本等部門負(fù)責(zé)人
財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、報(bào)稅人員、成本會(huì)計(jì)等

課程介紹
◆深入了解相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門頒布的各種內(nèi)部管理或風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范與指引
◆準(zhǔn)確掌握個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理（特別是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理）體系設(shè)計(jì)中的要點(diǎn)與難點(diǎn)
◆構(gòu)建能夠給本個(gè)人帶來最大利益化的個(gè)人納稅方案
【個(gè)人所得稅部分】
一、我國(guó)個(gè)人所得稅改革方向
1、2011年《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法修正案（草案）》內(nèi)容　　　 2、下一步個(gè)人所得稅改革方向
二、“居民”和“非居民”納稅人
1、“居民”和“非居民”的劃分標(biāo)準(zhǔn)　　　2、計(jì)算方法及案例分析　　 3、人員的流動(dòng)計(jì)算方法
三、工資、薪金的納稅技巧與案例
1、商業(yè)保險(xiǎn)及個(gè)人年金納稅問題　　　　 2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利
3、勞保用品及防暑降溫費(fèi)的處理　　　　 4、差旅費(fèi)包干應(yīng)注意的問題
5、離退休返聘的計(jì)稅方法　　　　　　　 6、補(bǔ)發(fā)以前月份工資
7、職工旅游及客戶旅游費(fèi)用的處理　　　 8、一次性補(bǔ)償金
9、全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)納稅應(yīng)注意的問題　　10、雇主為雇員負(fù)擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分個(gè)人所得稅款的計(jì)算方法。
11、關(guān)于股權(quán)激勵(lì)收益?zhèn)�人所得稅問題
四、勞務(wù)報(bào)酬的納稅技巧與案例
1、工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬的稅負(fù)差異　　　 2、分項(xiàng)計(jì)算　　　　3、董事費(fèi)按勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅的條件
五、稿酬所得
六、利息、股息和紅利所得
1、股東借款的納稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)　　 2、股東個(gè)人消費(fèi)　　　3、資本公積金轉(zhuǎn)增個(gè)人股本是否征收個(gè)人所得稅
七、財(cái)產(chǎn)租賃所得
1、個(gè)人出租住房的計(jì)算方法及案例分析　　　　2、個(gè)人出租非住房的計(jì)算方法及案例分析
八、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
1、個(gè)人不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的計(jì)稅方法及案例分析　　　2、限售股征稅問題
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問題
九、納稅申報(bào)應(yīng)注意的問題
1、全員全額申報(bào)　　　　2、兩處以上取得收入合并納稅問題　　　3、高收入者自行申報(bào)應(yīng)注意的問題
十、扣繳義務(wù)人及納稅義務(wù)人的法律責(zé)任
十一、減免稅
十二、其他問題
1、銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)過程中向個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。
2、個(gè)人在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動(dòng)中，隨機(jī)向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。
3、個(gè)人在年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。
4、個(gè)人對(duì)累積消費(fèi)達(dá)到一定額度的顧客，給予額外抽獎(jiǎng)機(jī)會(huì)，個(gè)人的獲獎(jiǎng)所得如何計(jì)稅。
5、個(gè)人取得拍賣收入如何征收個(gè)人所得稅　　　　　6、捐贈(zèng)扣除問題



《居民個(gè)人所得稅與外籍個(gè)人所得稅管理》課程目的
　　理解所得稅法對(duì)于納稅義務(wù)人的界定
　　充分掌握所得稅法對(duì)于各種收入的處理和來源的判定
　　充分掌握所得稅法對(duì)于各個(gè)扣除項(xiàng)目的限制和比例
　　掌握所得稅法對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)損失稅前扣除的具體要求
　　掌握所得稅法對(duì)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠的具體適用
　　了解所得稅法對(duì)個(gè)人重組和清算的處理
　　了解所得稅法對(duì)非居民個(gè)人的管理要求
了解所得稅法對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)和同期資料的要求
　　掌握所得稅法對(duì)跨地區(qū)匯總納稅的相關(guān)規(guī)定
　　掌握所得稅籌劃思路的關(guān)鍵要點(diǎn)


《居民個(gè)人所得稅與外籍個(gè)人所得稅管理》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《居民個(gè)人所得稅與外籍個(gè)人所得稅管理》所屬專題
房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、企業(yè)所得稅、工廠精細(xì)化管理、

《居民個(gè)人所得稅與外籍個(gè)人所得稅管理》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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