《企業(yè)所得稅匯算清繳—關(guān)隘戰(zhàn)略》課程大綱
一、現(xiàn)行適用的相關(guān)財稅政策解讀
二、歷年匯算清繳相關(guān)問題解析
三、2012年匯算清繳的征管要點
（一）2012年匯算清繳的征管重心及行業(yè)要求
（二）2012年匯算清繳的政策導(dǎo)向
（三）票據(jù)合理性及完整性的稅收政策及要求
四、2012年匯算清繳重要財稅政策盤點
（一）各行業(yè)通用的稅收政策及新頒布政策解讀
（二）特殊行業(yè)重要政策的要點及應(yīng)用提示
五、歷年稅務(wù)機(jī)關(guān)所得稅檢查的常見重
（一） 歷年所得稅匯算檢查中的常見問題歸納
（二） 歷年所得稅匯算檢查中必查點歸集
六、2012年所得稅匯算清繳涉稅關(guān)隘的財稅處理
（一）收入關(guān)隘及稅務(wù)處理
（二）年底前后收入確認(rèn)及籌劃業(yè)務(wù)
（三） 不同營銷手段中的涉稅會計處理及稅法差異
（四） 不同結(jié)算模式下的常見涉稅會計處理及稅法確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)差異
（五）專項用途的財政性資金納稅要求及財務(wù)處理
（六）政策性搬遷補償收入的納稅要求及財務(wù)處理
七、扣除項目的關(guān)隘及合理化處理
（一）扣除原則的基本規(guī)定及邊界判斷
（二）2012年匯算針對職工薪金扣除事項應(yīng)注意的細(xì)節(jié)
（三）各種常見津貼的企業(yè)所得稅及個人所得稅界定
（四）職工福利費用中共同發(fā)生費用的典型事項的納稅判斷
（五）企業(yè)各種渠道產(chǎn)生的利息費用賬務(wù)處理及納稅判斷
（六）2012年針對會議票、差旅票、傭金票、辦公票據(jù)的納稅要求
（七）私車公用的納稅風(fēng)險點解析及處理方法
八、資產(chǎn)項目下的關(guān)隘及合理化處理
（一）所有往來賬的涉稅風(fēng)險及財稅處理
（二）存貨常見的涉稅環(huán)節(jié)及財稅處理
（三）低值易耗品與固定資產(chǎn)的稅收界定
（四）經(jīng)營性固定資產(chǎn)與非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理邊界
（五）資產(chǎn)評估增值的涉稅判斷及財稅處理
（六）長期待攤費用的類型及涉稅處理
九、資產(chǎn)特殊處理事項的匯算關(guān)隘及財稅處理
（一）債務(wù)重組的涉稅風(fēng)險點及財稅處理
（二）股權(quán)收購的涉稅風(fēng)險點及財稅處理
（三）資產(chǎn)收購的涉稅風(fēng)險點及財稅處理
十、匯算清繳相關(guān)的其他稅種的影響
（一）房產(chǎn)稅的交納與匯算清繳中的自查
（二） 印花稅的交納與匯算清繳中的自查
（三）土地使用稅的交納與匯算清繳中得自查
十一、“營改增”對企業(yè)匯算清繳的影響
（一） 試點地區(qū)的企業(yè)所得稅匯算應(yīng)注意的問題
（二）未試點地區(qū)的企業(yè)使用試點地區(qū)的票據(jù)應(yīng)注意事項
十二、2012年匯算清繳的應(yīng)對策略
（一）如何用商業(yè)模式的方法解決處理稅收問題
（二）如何用財務(wù)網(wǎng)狀化的方式解決處理問題
（三）如何用非稅收的方法和法規(guī)解決稅收問題
十三、2012年匯算清繳前企業(yè)布控策略及工作步驟
（一）匯繳前企業(yè)涉稅重要環(huán)節(jié)的檢查與控制
（二）管理層針對整體匯算的重點工作提示
（三）財務(wù)層面應(yīng)重視的細(xì)節(jié)梳理
十四、案例
十五、綜合舉例


《企業(yè)所得稅匯算清繳—關(guān)隘戰(zhàn)略》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)所得稅匯算清繳—關(guān)隘戰(zhàn)略》所屬專題
房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務(wù)培訓(xùn)、企業(yè)所得稅、戰(zhàn)略決策、企業(yè)重組、戰(zhàn)略合并、企業(yè)所得稅法、

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