《企業(yè)的涉稅政策解析與10年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點、難點問題處理及納稅調(diào)整技巧》課程詳情
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主題一、10年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點、難點問題處理及納稅調(diào)整技巧
（一）企業(yè)扣除類中的熱點、難點問題處理及納稅調(diào)整技巧
1、企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出稅前扣除需要符合哪些條件？
2、企業(yè)2011年1月發(fā)放20010年12月計提的職工工資以及年終獎，這部分跨年度發(fā)放的工資及獎金是否可在2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳時稅前扣除？
3、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，是否可以稅前扣除？若企業(yè)依照財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定，在應(yīng)付福利費科目中列支補充養(yǎng)老保險費和補充養(yǎng)老保險費，如何進行所得稅處理？
4、企業(yè)為職工繳納的年金，是否可以稅前扣除？
5、企業(yè)組織職工旅游發(fā)生的費用支出能否列入職工福利費，按不超過工資薪金總額14%的比例稅前扣
6、防暑降溫費、職工住房補貼或提租補貼，以及租賃住房給職工住宿所發(fā)生的支出，能否直接稅前扣除？
7、新辦企業(yè)的開辦費如何所得稅處理？
8、企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費及傭金支出如何稅前扣除？
9、企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出，是否可以在稅前扣除？
10、企業(yè)職工私人車輛無償提供給企業(yè)使用，請問汽油費和保險費是否可以在稅前扣除？
12、企業(yè)購買高爾夫球會員卡招待客戶使用，繳納的會員費是否可在稅前扣除？
13、企業(yè)承租房屋發(fā)生的裝修費支出如何稅前扣除？
14、集團公司統(tǒng)貸統(tǒng)還的利息，是否可以稅前扣除？
15、企業(yè)食堂實行內(nèi)部核算，經(jīng)費由財務(wù)部門從職工福利費中按期撥付，是否可做為實際發(fā)生的職工福利稅前扣除？
16、企業(yè)與學(xué)校簽訂實習(xí)合作協(xié)議，企業(yè)為實習(xí)學(xué)生支付報酬是否允許稅前扣除？若允許扣除，是否作為計算“三費”的基礎(chǔ)？
17、企業(yè)給返聘人員支付的勞動報酬，是否允許稅前扣除？若允許扣除，是否作為計提“三費”的依據(jù)？
18、企業(yè)在2010年發(fā)放2009年欠發(fā)的10-12月份工資，應(yīng)如何處理，具體在哪一年扣除？
19、交際應(yīng)酬性支出的納稅調(diào)整
20、公司在開辦（籌建）期間沒有取得任何銷售（營業(yè)）收入，發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費、廣告宣傳費在企業(yè)所得稅匯算清繳時，如何進行稅前扣除？
21、企業(yè)賠償費稅前扣除用什么憑證
22、年度匯算清繳對預(yù)繳稅款的涉稅處理
23、企業(yè)公關(guān)贈送禮品如何納稅（禮品發(fā)票的三大稅收風(fēng)險）24、會議費和差旅費的稅務(wù)處理
25、職工食堂經(jīng)費補貼（職工飯餐補貼）納稅處理方法 26、職工集體宿舍折舊和修理費用稅前如何扣除？
27、取回代扣代繳個稅手續(xù)費的稅務(wù)處理 28、綠化費用在稅前扣除的幾種情形
29、職工福利費范圍應(yīng)如何界定及處理？
30、公司購實物發(fā)給員工如何稅務(wù)處理
31、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保，因其他單位無力償還而產(chǎn)生的損失可否稅前列支？
32、職工福利和工會經(jīng)費中支付職工的困難補助的稅務(wù)處理 33、跨年度發(fā)票的稅務(wù)處理
（二） 企業(yè)收入類中的熱點、難點問題處理及納稅調(diào)整技巧
1、B公司屬于A公司的全資子公司，現(xiàn)A公司將位于市區(qū)的一處房產(chǎn)無償提供給B公司使用，此項行為是否需要確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅？
2、一次性取得跨期租金收入的稅務(wù)處理
3、企業(yè)取得政策性搬遷或處置收入，如何進行所得稅處理？
4、固定資產(chǎn)暫估入賬及其調(diào)整的稅務(wù)處理
5、設(shè)計合同收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整
6、股東分得的股息和紅利的稅務(wù)處理
7、非關(guān)聯(lián)無償借款是否繳營業(yè)稅和所得稅？
8、銷售使用過的固定資產(chǎn)和物品的稅務(wù)處理
主題二、企業(yè)的涉稅政策解析
1、勘察設(shè)計勞務(wù)分包或轉(zhuǎn)包的營業(yè)稅政策
2、建設(shè)工程設(shè)計勞務(wù)與其他設(shè)計勞務(wù)的區(qū)別
3、境外建筑設(shè)計勞務(wù)的涉稅稅政策
4、外商接受境內(nèi)企業(yè)委托，進行建筑工程項目設(shè)計的涉稅政策
5、勘察設(shè)計勞務(wù)的營業(yè)稅納稅地點
6、建筑安裝、勘察、勘測設(shè)計的營業(yè)稅適用稅目及稅率
7、油氣地質(zhì)勘探、鉆井、設(shè)計、檢測勞務(wù)的增值稅政策 8、水利部門所屬勘察設(shè)計單位的營業(yè)稅政策
9、地礦部所屬地勘單位的營業(yè)稅政策和有關(guān)免稅政策10、勘察設(shè)計企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入的企業(yè)所得稅政策

A類: 培訓(xùn)費2600元/人(含培訓(xùn)費、資料費、現(xiàn)場咨詢費、午餐及茶點等)；
B類: 培訓(xùn)費4800元/人(含培訓(xùn)費、資料費、現(xiàn)場咨詢費、餐費、住宿費、考察費、免費接機、小禮品費及茶點等)。

《企業(yè)的涉稅政策解析與10年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點、難點問題處理及納稅調(diào)整技巧》培訓(xùn)受眾
各建筑安裝、勘察、勘測、水利水電、設(shè)計企業(yè)負(fù)責(zé)人、（副）總經(jīng)理、總經(jīng)理、首席財務(wù)官、稅務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會計主管、涉稅會計、稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專員等。

《企業(yè)的涉稅政策解析與10年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點、難點問題處理及納稅調(diào)整技巧》課程目的
通過本次培訓(xùn)的學(xué)習(xí)，可以使企業(yè)的學(xué)員掌握全面運用最新財稅法規(guī)和企業(yè)所得稅政策進行匯算清繳，處理財稅體系和納稅體系的差異，準(zhǔn)確掌握匯算清繳中的涉稅風(fēng)險管理及控制，準(zhǔn)確地運用實用性技巧調(diào)整企業(yè)利潤，提高企業(yè)匯算清繳的質(zhì)量，減少審計費用支出，降低涉稅風(fēng)險。

《企業(yè)的涉稅政策解析與10年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點、難點問題處理及納稅調(diào)整技巧》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

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