《2010最新稅務(wù)熱點(diǎn)分析及年終匯算清繳操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制”高級(jí)研討會(huì)》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報(bào)名表 一、企業(yè)所得稅匯算存在的常見問題的分析
二、查賬征收方式與核定征收企業(yè)所得稅應(yīng)關(guān)注的申報(bào)問題
三、企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例的相關(guān)問題
1、關(guān)于企業(yè)所得稅納稅人的判定
2、所得來源的確定問題
3、關(guān)于企業(yè)各種收入的確認(rèn)問題：
4、關(guān)于應(yīng)納稅所得額的確定（權(quán)責(zé)發(fā)生制及配比原則的相關(guān)問題）
1）企業(yè)所得稅法規(guī)定的收入范圍
2）企業(yè)所得稅收入確認(rèn)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)的分析
5、關(guān)于銷售退回、銷售折讓、銷售折扣、商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、返利涉及的相關(guān)問題分析
6、企業(yè)所得稅視同銷售問題
7、企業(yè)所得稅視同銷售與增值稅視同銷售的比較分析
A、市場(chǎng)推廣過程隨經(jīng)營的產(chǎn)品或商品發(fā)出在同一發(fā)票填列與另開發(fā)票或不開具發(fā)票的
（不需要開或無法開具）：
1）發(fā)出購入的商品
2）發(fā)出自產(chǎn)的非同一產(chǎn)品
3）發(fā)出自產(chǎn)的同一產(chǎn)品〔即買一送一〕
B、市場(chǎng)推廣過程不隨經(jīng)營的產(chǎn)品或商品發(fā)出
1）外購的商品
2）自產(chǎn)的商品
C、捆綁銷售或成套銷售涉及的視同銷售問題
D、業(yè)務(wù)招待或交際應(yīng)酬過程中涉及的視同銷售問題
E、職工集體福利所耗外購商品及自產(chǎn)產(chǎn)品的視同銷售問題
F、職工個(gè)人福利所耗外購商品及自產(chǎn)產(chǎn)品的視同銷售問題
G、自產(chǎn)產(chǎn)品自用涉及的視同銷售問題
H、樣品涉及的視同銷售的問題
I、總分支機(jī)構(gòu)移送貨物涉及的視同銷售及異地設(shè)立倉庫的涉稅問題
J、外購或自產(chǎn)貨物用于投資涉及的視同銷售商品的處理
7、關(guān)于銷售退回、銷售折讓、銷售折扣、商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、返利涉及的相關(guān)問題分析
A、關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除問題的處理與分析
具體扣除項(xiàng)目的說明：
1）合理的工資薪金（含各項(xiàng)工資性支出、企業(yè)年金）的扣除
2）固定資產(chǎn)入賬價(jià)值、修理費(fèi)、折舊的稅前扣除問題 3）無形資產(chǎn)攤銷及商譽(yù)的扣除問題
4）投資成本的扣除問題
5）各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)損失（含投資損失）的扣除問題
6）研發(fā)費(fèi)用及加計(jì)扣除應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)
7）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用或者財(cái)產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的折舊、攤銷的扣除問題
8）免稅收入用于支出所形成的費(fèi)用或者財(cái)產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的折舊、攤銷的扣除問題
9)關(guān)于利息支出、租金支出稅前扣除的相關(guān)問題
10)捐贈(zèng)支出的稅前扣減問題
11)企業(yè)之間支付管理服務(wù)費(fèi)的稅前扣除問題
12)傭金的扣除問題
B、關(guān)于不得扣除項(xiàng)目的說明：
1）向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng) 　2）罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失
3）稅收滯納金 　
4）贊助支出
5）企業(yè)所得稅稅款
6）未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出
7）與取得收入無關(guān)的其他支出。
8）本法第九條規(guī)定以外的捐贈(zèng)支出
C、下列固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣除：
1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)　
2）以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)
3）以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)
4）已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)
5）與經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的固定資產(chǎn)
6）單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地
7）其他不得計(jì)算折舊扣除的固定資產(chǎn)
D、下列無形資產(chǎn)不得計(jì)算攤銷費(fèi)用扣除：
1）自行開發(fā)的支出已在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的無形資產(chǎn) 　 2）自創(chuàng)商譽(yù)
3）與經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的無形資產(chǎn)
4）其他不得計(jì)算攤銷費(fèi)用扣除的無形資產(chǎn)。
四、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)稅務(wù)問題的分析
五、總分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的匯算清繳問題
六、關(guān)于企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
1）其他所得稅的問題
2）關(guān)于差旅費(fèi)補(bǔ)貼
3）關(guān)于誤餐補(bǔ)貼
4）關(guān)于車補(bǔ)問題
5）關(guān)于通訊補(bǔ)貼問題
6）關(guān)于企業(yè)年金問題
7）關(guān)于獎(jiǎng)金問題
8）關(guān)于旅游支出涉及的企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅問題

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公司總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、稅務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、法律總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、涉稅會(huì)計(jì)及稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專員等。

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為更深入的解決好企業(yè)納稅籌劃操作及重難點(diǎn)、疑點(diǎn)問題更好的對(duì)企業(yè)自身納稅健康狀況做個(gè)正確評(píng)價(jià)更好地理解和掌握新稅法的重要政策規(guī)定，把握好匯算清繳方略，更深入的解決匯算清繳實(shí)務(wù)操作中的關(guān)鍵問題，切實(shí)提高納稅申報(bào)的質(zhì)量，有效防范和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān)。我們特針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員開設(shè)了本課程注重案例講解，案例貫穿講課全過程。

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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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《2010最新稅務(wù)熱點(diǎn)分析及年終匯算清繳操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制”高級(jí)研討會(huì)》報(bào)名服務(wù)流程

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