《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅、土地增值稅研討班》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報(bào)名表 第一部分 房地產(chǎn)項(xiàng)目成本的核算
1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)項(xiàng)目成本支出的核算選用什么科目？
2、自用房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工后轉(zhuǎn)入什么科目核算？
3、預(yù)售收入繳納的營業(yè)稅及附加選用什么科目核算？
4、沒有簽定不動(dòng)產(chǎn)買賣合同的預(yù)收款如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
5、簽定不動(dòng)產(chǎn)買賣合同的預(yù)售款如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
6、簽定不動(dòng)產(chǎn)買賣合同的銷售款如何進(jìn)行賬務(wù)處理?
7、開發(fā)項(xiàng)目完工后發(fā)生的支出記入什么科目核算？
8、開發(fā)成本的明細(xì)科目有哪些？
9、開發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)科目有哪些？
10、開發(fā)成本如何轉(zhuǎn)入開發(fā)產(chǎn)品？
11、開發(fā)產(chǎn)品如何轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本？

第二部分 銷售毛利與預(yù)售毛利之差的調(diào)整
1、開發(fā)產(chǎn)品未完工之前的預(yù)售收入如何計(jì)繳企業(yè)所得稅？
2、開發(fā)產(chǎn)品完工年度如何調(diào)整預(yù)售毛利與銷售毛利之差？
3、開發(fā)產(chǎn)品完工之后的銷售收入如何計(jì)繳企業(yè)所得稅？
4、沒有簽定不動(dòng)產(chǎn)買賣合同的預(yù)收款如何計(jì)繳企業(yè)所得稅？
5、預(yù)售毛利如何在申報(bào)表中列示？
6、銷售毛利與預(yù)售毛利之差的調(diào)整的意義是什么？


第三部分 企業(yè)所得稅匯算清繳
1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入如何確定的？
2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本如何確定的？
3、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的營業(yè)稅金及附加如何確定的？
4、收取的誠意金、預(yù)收款是否繳稅？
5、收取的預(yù)售款如何繳稅？
6、收取的銷售款如何繳稅？
7、開發(fā)產(chǎn)品的贈(zèng)送是否繳稅？
8、拆遷還房如何繳稅？
9、銷售毛利與預(yù)售毛利之差在完工年度如何調(diào)整？
10、開辦費(fèi)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
12、廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
13、給房產(chǎn)銷售中介的傭金如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
14、土地增值稅是據(jù)實(shí)扣除還是計(jì)算扣除？
15、營業(yè)稅及附加是據(jù)實(shí)扣除還是計(jì)算扣除？
16、拆遷還房的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅如何確定？
17、《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》國稅發(fā)〔2009〕31號文件部分條款解讀。

第四部分 土地增值稅清算
1、土地增值稅清算條件是什么？
2、一般收入如何確定？拆遷還房的收入如何確定？視同銷售的收入如何確定？
3、扣除項(xiàng)目包括哪些？扣除項(xiàng)目如何確定？
4、開發(fā)間接費(fèi)用的項(xiàng)目包括哪些？開發(fā)間接費(fèi)用如何確定？
5、合法有效的憑證包括哪些？白條在什么條件下可以扣除？
6、餐費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否可以扣除？
7、支付的利息是否可以扣除？
8、拆遷還房的成本如何確定？
9、營銷設(shè)施支出是否可以扣除？
10、銷售模型支出是否可以扣除？
11、多期建造項(xiàng)目分期清算土地增值稅公共成本如何分?jǐn)偅?
12、自用及銷售不動(dòng)產(chǎn)的公共成本如何分?jǐn)偅?br /> 13、政府返還資金如何處理？
14、地下車庫的成本是否可以扣除？
15、支付給境外的設(shè)計(jì)費(fèi)、勘察測繪費(fèi)等境外費(fèi)用是否可以扣除？
16、同一項(xiàng)目是否可以進(jìn)行二次清算？
17、土地增值稅清算后再銷售如何計(jì)繳土地增值稅？
18、公共成本的分配方法：占地面積法、建筑面積法、直接成本法、層高系數(shù)法等如何應(yīng)用？

第五部分 專家現(xiàn)場開放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問題。

《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅、土地增值稅研討班》課程目的
目前，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉及的稅種主要有：銷售不動(dòng)產(chǎn)營業(yè)稅（5%）、城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）、教育費(fèi)附加（3%）、土地增值稅（30-60%）、企業(yè)所得稅（25%）、房產(chǎn)稅（1.2%）、契稅（3%）、代扣職工工資薪金個(gè)人所得稅（5-45%）、代扣股東個(gè)人所得稅（20%）。印花稅主要有：房屋買賣合同印花稅（0.5‰）、建筑安裝合同印花稅（0.3‰）、財(cái)產(chǎn)租賃合同印花稅（1‰）、營業(yè)帳簿印花稅（0.5‰或五元/件）等，綜合稅負(fù)率高達(dá)35%左右,總體稅負(fù)較高。上述稅種中，其中土地增值稅和企業(yè)所得稅占總體稅負(fù)率的25%左右，是房地產(chǎn)業(yè)的主體稅種，也是房地產(chǎn)業(yè)稅收籌劃的重點(diǎn)稅種。為了幫助房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)人員更好地理解相關(guān)稅收政策規(guī)定，如何合法合理減輕房地產(chǎn)業(yè)的稅負(fù)，一直是我們的一個(gè)心愿。

《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅、土地增值稅研討班》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅、土地增值稅研討班》所屬專題
房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、企業(yè)所得稅、

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