《企業(yè)所得稅新政策暨疑點、難點解析》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 第一講 2013年企業(yè)所得稅新政策解析
　　　營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企如何繳納企業(yè)所得稅；
　　　企業(yè)政策性搬遷中資產置換如何進行所得稅處理；
　　　非居民企業(yè)派遣人員在中國境內提供勞務如何征收企業(yè)所得稅；
　　　企業(yè)混合性投資業(yè)務如何進行企業(yè)所得稅處理；
　　　技術轉讓所得減免企業(yè)所得稅政策有哪些變化；
　　　企業(yè)維簡費支出企業(yè)所得稅稅前扣除政策有哪些變化；
　　　企業(yè)參與政府統(tǒng)一組織的棚戶區(qū)改造如何進行企業(yè)所得稅處理；
　　　商業(yè)零售企業(yè)存貨損失如何在稅前扣除。

　　　

第二講 企業(yè)所得稅熱點問題解析

　　　以后年度補繳以前年度的住房公積金、社會保險費能否在稅前扣除；
　　　已計提未支付的利息費用能否在稅前扣除；
　　　存貨售價低于進價是否屬于資產損失；
　　　分公司無收入是否需要就地預繳企業(yè)所得稅；
　　　政府返還的土地出讓金是否需要繳納企業(yè)所得稅。母公司為子公司提供擔保而發(fā)生的損失能否在稅前扣除；
　　　煤礦企業(yè)的生產巷道是否屬于固定資產、相關費用如何處理；
　　　逾期3年以上的應收款能否作為資產損失處理；
　　　現金折扣如何在稅前扣除、扣除憑證是什么；
　　　銷售折讓和銷售退回沖減收入的憑證是什么；
　　　會議期間的餐費是否屬于會議費；
　　　客運公司向營運車輛收取的罰款是否征稅；
　　　政府通過企業(yè)給個人的獎勵是否屬于工資薪金支出；
　　　臨時工工資能否作為計提職工福利費的依據；
　　　企業(yè)在公積金之外繳納的補充住房公積金能否扣除；
　　　企業(yè)收回的保證金發(fā)票如何進行所得稅處理。

　　　

第三講 企業(yè)所得稅難點問題解析

　　　BOT項目中的資產損失如何在稅前扣除；
　　　關聯(lián)企業(yè)間利息費用如何扣除，扣除憑證是什么；
　　　企業(yè)注銷時處置資產如何納稅；
　　　融資性售后回租業(yè)務雙方是否開具發(fā)票，開具什么發(fā)票；
　　　企業(yè)的還本銷售支出如何進行所得稅處理；
　　　按照權益法核算的投資損失能否在稅前扣除；
　　　公司分立如何確認納稅義務；
　　　如何接受外出經營者開具的發(fā)票；
　　　企業(yè)重組中如果股東是自然人能否享受特殊性稅務處理；
　　　如何認定政策性搬遷業(yè)務；
　　　內部交易和關聯(lián)交易應當如何認定；
　　　如何認定企業(yè)合并和收回投資；
　　　股權轉讓價格應當如何確定；
　　　股權變更能否享受特殊性重組；
　　　企業(yè)重組中豁免的債務如何進行所得稅處理；

　　　

第四講 企業(yè)所得稅涉稅風險防范

　　　資產負債表的涉稅問題分析；
　　　利潤表的涉稅問題分析；
　　　現金流量表的涉稅問題分析；
　　　上市公司公司的涉稅問題分析；
　　　賬簿資料的涉稅問題分析；
　　　其他資料的涉稅問題分析；
企業(yè)涉稅內部控制制度的評價。

《企業(yè)所得稅新政策暨疑點、難點解析》培訓受眾
　　　包括財務總監(jiān)、財務部長、財務經理、會計經理、稅務主管、稅務專員、財務人員、會計人員等。

《企業(yè)所得稅新政策暨疑點、難點解析》所屬分類
財務稅務

《企業(yè)所得稅新政策暨疑點、難點解析》所屬專題
房地產企業(yè)會計稅務培訓、企業(yè)所得稅、

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